(2014年)甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,最优现金返回线水平为7000元,现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列做法中,正确的有( )。

admin2016-11-15  26

问题 (2014年)甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,最优现金返回线水平为7000元,现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列做法中,正确的有(    )。

选项 A、当持有的现金余额为1000元时,转让6000元的有价证券
B、当持有的现金余额为5000元时,转让2000元的有价证券
C、当持有的现金余额为12000元时,购买5000元的有价证券
D、当持有的现金余额为18000元时,购买11000元的有价证券

答案A,D

解析 现金存量的上限=7000+2×(7000—2000)=17000(元),现金存量下限为2000元。如果持有的现金余额位于上下限之内,则不需要进行现金与有价证券之间的转换。否则需要进行现金与有价证券之间的转换,使得现金余额达到最优现金返回线水平。所以本题答案为选项AD。
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