2008年度,某企业产品销售收入800万元,劳务收入40万元,出租固定资产租金收入5万元,到期国债利息收入2万元。该企业全年发生了产品销售成本410万元。销售费用80万元,管理费用20万元,财务费用10万元,营业外支出3万元(其中缴纳税收滞纳金1万元)。按

admin2013-06-17 49

问题 2008年度,某企业产品销售收入800万元,劳务收入40万元,出租固定资产租金收入5万元,到期国债利息收入2万元。该企业全年发生了产品销售成本410万元。销售费用80万元,管理费用20万元,财务费用10万元,营业外支出3万元(其中缴纳税收滞纳金1万元)。按税法规定缴纳增值税90万元,城市维护建设税4.50万元,教育费附加2.70万元。该企业全年发放的计入当期损益的职工工资总额为110万元。按照税法规定,在计算该企业应纳税所得额时,其他准予扣除的项目的金额为23万元。已知该企业适用所得税税率为25%。
要求:根据上述资料及企业所得税有关法律制度的规定,回答下列问题:
(1)计算该企业2008年度应纳税所得额,并列出计算过程;
(2)计算该企业2008年度应纳所得税税额,并列出计算过程。

选项

答案(1)该企业2008年度应纳税所得额=(800+40+5)-[410+80+20+10+(3-1)+4.50+2.70+23]=292.80(万元) (2)该企业2008年度应纳所得税税额=应纳税所得额×税率=292.80×25%=73.20(万元)

解析

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经济法

注册会计师

下列有关租赁的表述中，正确的有()。

根据存货经济批量模型，下列各项中，导致存货经济批量增加的情况有()。

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根据存货经济订货批量的基本模型，经济进货批量是()。

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“爆竹声中一岁除，春风送暖入屠苏。”这里的“屠苏”指的是()。

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注册会计师

下列有关租赁的表述中，正确的有()。

根据存货经济批量模型，下列各项中，导致存货经济批量增加的情况有()。

小林购买了1股A股票，同时出售1股该股票的看涨期权。目前A股票价格为40元，看涨期权价格为5元，期权执行价格为42元，到期日时间为半年。下列说法正确的有()。

公司的下列行为中，可能损害债权人利益的有()。2016年

根据存货经济订货批量的基本模型，经济进货批量是()。

已知甲公司年末负债总额为200万元，资产总额为500万元，无形资产净值为50万元，流动资产为240万元，流动负债为160万元，年利息费用为20万元，净利润为100万元，所得税费用为30万元，则()。

甲公司按年利率10％向银行借款1000万元，期限1年，若银行要求甲公司维持借款金额10％的补偿性余额，该项借款的有效年利率为()。

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开发公司与杨某之间的合同属于( )。本合同虽然被确认为没有效力，但是合同中( )的条款是具有效力的。

对于“零售成套货品”的归类，需同时符合下列条件：

下列各项资产中，不能纳入税收保全范围的是()。

“爆竹声中一岁除，春风送暖入屠苏。”这里的“屠苏”指的是()。

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开发公司与杨某之间的合同属于(　　)。本合同虽然被确认为没有效力，但是合同中(　　)的条款是具有效力的。