某木器厂为增值税一般纳税人,2007年10月发生如下经济业务: (1)外购用于生产家具的木材一批,全部价款已付并已验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的税款为4万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。 (2)外购建筑材料用于装修公司办公楼,取

admin2011-03-15 51

问题某木器厂为增值税一般纳税人,2007年10月发生如下经济业务:
(1)外购用于生产家具的木材一批,全部价款已付并已验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的税款为4万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。
(2)外购建筑材料用于装修公司办公楼,取得对方开具的增值税专用发票注明的增值税税额为9万元,材料已验收入库。
(3)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格为8万元,已纳关税1万元。
(4)销售办公家具,取得销售额(含增值税)93.6万元。
上述增值税专用发票、运费发票和关税完税凭证,均经主管税务机关认证。
要求:根据上述资料计算该厂当期进项税额、销项税额和应纳增值税税额。

选项

答案当期进项税额=4+1×7%+(8+1)×17%=5.6(万元) 当期销项税额=93.6÷(1+17%)×17%=13.6(万元) 当期应纳税额=13.6-5.6=8(万元)

解析

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税法

注册会计师

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税法

注册会计师

关于承揽合同，下列说法符合《合同法》规定的有()。

依照有关规定，上市公司将其营业用主要资产进行抵押、出售或报废一次超过该资产的()时，应当作为内幕信息。

10周岁的小刘创作小说《隐形的翅膀》，并将该小说的网络传播权转让给某网站。小刘的父母反对该转让行为。下列有关说法中，正确的是()。

根据反垄断法律制度的规定，以低于成本的价格销售商品的下列情形中，不属于违法行为的有()。

甲、乙、丙、丁均为外商投资企业。其中：甲、乙为有限责任公司；丙为上市的股份有限公司；丁为非上市的股份有限公司。下列有关上述企业相互之间合并后企业组织形式的表述中，不符合外商投资企业法律制度规定的是()。

根据我国《证券法》规定,上市公司不按规定公开其财务状况,或者对财务会计报告作虚假记载,经查实后果严重的,应当()。

张某于2005年3月5日向李某借款10万元，由王某作为一般保证人。三方约定：张某应于2006年3月5日之前偿还该借款。若本案中的当事人约定，保证期间至2006年2月1日，则王某承担保证责任期间应至()。

公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，下列属于公开发行的是(　　)。

计算下列5级超额累进税率表中的速算扣除数。

A．内关、三阴交、次谬、心俞、肾俞、脾俞B．印堂、安眠、四神聪、神门、申脉、照海C．关元、合谷、心俞、足三里、气海、神门D．水沟、百会、内关、神门、太冲、肝俞治疗不寐的主穴，应首选

对人而言，HLA抗原属

施工单位的“三级检查制度”指()。

下列所得中，属于《中·新(新加坡共和国)税收协定和议定书》中的特许权使用费所得的有()。

下列有关金属的腐蚀与防护的叙述正确的是()。

没有计算机能够做人类大脑所能做的一切事情，因为有些问题不能通过运行任何机械程序来解决。而计算机只能通过运行机械程序去解决问题。下列哪项陈述是以上论述所依赖的假设?

There’sthebell;someoneisatthedoor.

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关于承揽合同，下列说法符合《合同法》规定的有()。

依照有关规定，上市公司将其营业用主要资产进行抵押、出售或报废一次超过该资产的()时，应当作为内幕信息。

10周岁的小刘创作小说《隐形的翅膀》，并将该小说的网络传播权转让给某网站。小刘的父母反对该转让行为。下列有关说法中，正确的是()。

根据反垄断法律制度的规定，以低于成本的价格销售商品的下列情形中，不属于违法行为的有()。

甲、乙、丙、丁均为外商投资企业。其中：甲、乙为有限责任公司；丙为上市的股份有限公司；丁为非上市的股份有限公司。下列有关上述企业相互之间合并后企业组织形式的表述中，不符合外商投资企业法律制度规定的是()。

根据我国《证券法》规定,上市公司不按规定公开其财务状况,或者对财务会计报告作虚假记载,经查实后果严重的,应当()。

张某于2005年3月5日向李某借款10万元，由王某作为一般保证人。三方约定：张某应于2006年3月5日之前偿还该借款。若本案中的当事人约定，保证期间至2006年2月1日，则王某承担保证责任期间应至()。

公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，下列属于公开发行的是( )。

计算下列5级超额累进税率表中的速算扣除数。

A．内关、三阴交、次谬、心俞、肾俞、脾俞B．印堂、安眠、四神聪、神门、申脉、照海C．关元、合谷、心俞、足三里、气海、神门D．水沟、百会、内关、神门、太冲、肝俞治疗不寐的主穴，应首选

对人而言，HLA抗原属

施工单位的“三级检查制度”指()。

下列所得中，属于《中·新(新加坡共和国)税收协定和议定书》中的特许权使用费所得的有()。

下列有关金属的腐蚀与防护的叙述正确的是()。

没有计算机能够做人类大脑所能做的一切事情，因为有些问题不能通过运行任何机械程序来解决。而计算机只能通过运行机械程序去解决问题。下列哪项陈述是以上论述所依赖的假设?

There’sthebell;someoneisatthedoor.

公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，下列属于公开发行的是(　　)。