某木器厂为增值税一般纳税人,2007年10月发生如下经济业务: (1)外购用于生产家具的木材一批,全部价款已付并已验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的税款为4万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。 (2)外购建筑材料用于装修公司办公楼,取

admin2011-03-15 62

问题某木器厂为增值税一般纳税人,2007年10月发生如下经济业务:
(1)外购用于生产家具的木材一批,全部价款已付并已验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的税款为4万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。
(2)外购建筑材料用于装修公司办公楼,取得对方开具的增值税专用发票注明的增值税税额为9万元,材料已验收入库。
(3)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格为8万元,已纳关税1万元。
(4)销售办公家具,取得销售额(含增值税)93.6万元。
上述增值税专用发票、运费发票和关税完税凭证,均经主管税务机关认证。
要求:根据上述资料计算该厂当期进项税额、销项税额和应纳增值税税额。

选项

答案当期进项税额=4+1×7%+(8+1)×17%=5.6(万元) 当期销项税额=93.6÷(1+17%)×17%=13.6(万元) 当期应纳税额=13.6-5.6=8(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/aUUc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

在举办中外合资经营企业和中外合作经营企业时,中方投资者可以用场地使用权作为出资,投资者以场地使用权作价出资的,其作价金额应()。

根据《中华人民共和国公司法》的规定，承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假证明文件的，应当承担的法律责任包括()。

根据反垄断法律制度的规定，以低于成本的价格销售商品的下列情形中，不属于违法行为的有()。

注册验资的临时存款账户在验资期间为封闭型，既不收入款项，也不支付款项。()

设立外资企业的申请，由国务院对外经济贸易主管部门或者国务院授权的机关批准，审查批准机关应当在法定期限内决定批准或者不批准。该法定期限是()。

公开发行证券必须是向不特定对象发行证券。()

国有企业产权转让方案应载明下列内容()。

某公务员2005年5月购买小轿车一辆,取得小轿车销售发票上注明价税合计234000元,则该公务员应缴纳车辆购置税为()。

从1997年10月1日起，我国再次较大幅度自主降低进口关税税率。关税算术平均税率从23%降至17%。()

税收法律关系由()组成。

施工中常常要求基材表面温度高于()3℃，来确保被涂表面干燥。

证属()方药选用()

老年患者，女，胃炎多年，近日胃脘隐痛，喜温喜按，得食痛减，神疲乏力，手足欠温，纳差便溏，舌淡苔白，脉迟缓，治疗选用

患儿男，10岁。因低热、纳差伴消瘦2个月，腕、指关节肿胀、疼痛20天来诊。查体：病变关节肿胀，功能障碍，不发红。血常规：RBC3．6×1012／L，Hb100g／L，红细胞沉降率40mm／小时。治疗首选的药物是

在制作EDTA标准曲线时，应准备5种不同水泥(石灰)剂量的试样，每种1个样品。()

我国自2004年3月1日起实施的《商业银行资本充足率管路办法》，规定了四级资产风险权重系数，分别是()。

企业要有效地选择最佳和可行的风险管理策略。下列选项中，针对企业风险管理策略描述错误的有()。

经典心理测验理论及其基本的假设是什么?

设f(x)连续，且，则()．