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甲公司2015年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示:可抵扣暂时性差异为500000元,应纳税暂时性差异为200000元。该公司适用的所得税税率为25%。假定甲公司预计会持续盈利,能够获得足够的应纳税所得额,2015年度税务机关核实的该公司应交所
甲公司2015年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示:可抵扣暂时性差异为500000元,应纳税暂时性差异为200000元。该公司适用的所得税税率为25%。假定甲公司预计会持续盈利,能够获得足够的应纳税所得额,2015年度税务机关核实的该公司应交所
admin
2017-12-04
39
问题
甲公司2015年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示:可抵扣暂时性差异为500000元,应纳税暂时性差异为200000元。该公司适用的所得税税率为25%。假定甲公司预计会持续盈利,能够获得足够的应纳税所得额,2015年度税务机关核实的该公司应交所得税为2000000元。
要求:
根据上述资料,编制有关所得税费用的会计分录。
选项
答案
借:所得税费用 1925000 递延所得税资产 125000 贷:应交税费——应交所得税 2000000 递延所得税负债 50000
解析
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本试题收录于:
高级财务会计题库经管类分类
0
高级财务会计
经管类
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