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  3. 科海企业2003年现金预算(简表)如下表所示。假定科海企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决,且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外,科海企业没有有价证券,也没有发生其他现金收支业务。预计2003年末流动负债为2000万元,需要保证的年末

科海企业2003年现金预算(简表)如下表所示。假定科海企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决,且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外,科海企业没有有价证券,也没有发生其他现金收支业务。预计2003年末流动负债为2000万元,需要保证的年末

admin2011-02-20  35
问题 科海企业2003年现金预算(简表)如下表所示。假定科海企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决,且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外,科海企业没有有价证券,也没有发生其他现金收支业务。预计2003年末流动负债为2000万元,需要保证的年末现金比率为50%。
要求:根据所列资料,计算填列表中用字母表示的项目。
   
选项
答案(1)填列表格如下: [*] (2)各项目计算如下: A=500+15500-15000=1000(万元) B=A+(-250)=1000-250=750(万元) C=B+16750-500=750+16750-500=17000(万元) D=500+500=1000(万元) E=18500+1500-1000=19000(万元) F=1250-1500=-250(万元) G=1250+18250-20000=-500(万元) H=2000×50%=1000(万元) I=H-G=1000-(-500)=1500(万元)
解析
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