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  3. 会计主体基本情况： 单位名称：创造公司(增值税一般纳税人)。账套号：888。启用日期：2008年12月1日。法定 代表人：王五。本位币：人民币。企业类型：工业。行业性质：新会计制度(建账时按行业性质预置会计科目)。凭证类别：通用记账凭证。新设甲

会计主体基本情况： 单位名称：创造公司(增值税一般纳税人)。账套号：888。启用日期：2008年12月1日。法定 代表人：王五。本位币：人民币。企业类型：工业。行业性质：新会计制度(建账时按行业性质预置会计科目)。凭证类别：通用记账凭证。新设甲

admin2010-02-06  39
问题 会计主体基本情况：
   单位名称：创造公司(增值税一般纳税人)。账套号：888。启用日期：2008年12月1日。法定
   代表人：王五。本位币：人民币。企业类型：工业。行业性质：新会计制度(建账时按行业性质预置会计科目)。凭证类别：通用记账凭证。新设甲和乙两个操作员。
该企业2008年12月1日的科目设置及余额：
   级次  科目编码  科目名称    计量单位    方向    余额
   1    1001       库存现金               借      6000
   1    1002       银行存款               借    150000
   2    100201     工行存款               借    100000
   2    100202     建行存款               借     50000
   1    1122       应收账款               借     70000
   2    112201     东海工厂               借     40000
   2    112202     南海工厂               借     20000
   2    112203     北海工厂               借     10000
   1    1221       其他应收款             借     10000
   2    122101     张三                   借      2000
   2    122102     李四                   借      3000
   2    122103     王五                   借
   2    122104     赵六                   借      2000
   2    122105     牛七                   借      3000
   1    1403       原材料                 借    140000
   2    140301     甲材料        吨       借     80000
   2    140302     乙材料        公斤     借     60000
   1    1405       库存商品               借    250000
   2     140501    A产品                  借    200000
   2    140502     B产品                  借     50000
   1    1601       固定资产               借   1200000
   1    1602       累计折旧               贷    200000
   1    1604       在建工程               借    260000
   2    160401     厂房工程               借    180000
   2    160402     仓库工程               借     80000
   1    1606       固定资产清理           借
   1    1701       无形资产               借    164000
   1    2202       应付账款               贷     50000
   2    220201     蓝天工厂               贷     30000
   2    220202     东风工厂               贷     20000
   1    2211       应付职工薪酬           贷     30000
   2    221101     应付工资               贷     20000
   2    221102     应付福利费             贷     10000
   1    2221       应交税费
   2    222101     应交增值税
   3    22210101   进项税额
   3    22210102   已交税金
   3    22210105   销项税额
   2    222106     应交所得税
   1    2232       应付股利
   1    2501       长期借款               贷    360000
   1    4001       实收资本               贷   1370000
   1    4002       资本公积               贷    120000
   2    400201     资本溢价               贷    120000
   1    4101       盈余公积               贷     80000
   2    410101     法定盈余公积           贷     60000
   2    410103     法定公益金             贷     20000
   1    4103       本年利润               贷    100000
   1    4104       利润分配               借     60000
   2    410402     提取法定盈余公积       借     15000
   2    410403     提取法定公益金
   2    410410     应付库存现金股利或利润 借     45000
   2    410415     未分配利润
   1    5001       生产成本
   2    500101     A产品
   2    500102     B产品
   1    5101       制造费用
   1    6001       主营业务收入
   2    600101     A产品
   2    600102     B产品
   1    6051       其他业务收入
   1    6401       主营业务成本
   2    640101     A产品
   2    640102     B产品
   1    6402       其他业务成本
   1    6403       营业税金及附加
   1    6601       销售费用
   1    6602       管理费用
   1    6603       财务费用
   1    6801       所得税费用
选项
答案资产负债表： 期初资产总计：2050000 期末资产总计：2620100 利润表：198712.5
解析
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