首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司2011年3月2日,以银行存款2000万元从证券市场购入A公司5%的普通股股票,划分为可供出售金融资产,2011年末,甲公司持有的A公司股票的公允价值为2400万元;2012年末,甲公司持有的A公司股票的公允价值为2100万元;甲公司适用的所得税税率
甲公司2011年3月2日,以银行存款2000万元从证券市场购入A公司5%的普通股股票,划分为可供出售金融资产,2011年末,甲公司持有的A公司股票的公允价值为2400万元;2012年末,甲公司持有的A公司股票的公允价值为2100万元;甲公司适用的所得税税率
admin
2013-02-14
68
问题
甲公司2011年3月2日,以银行存款2000万元从证券市场购入A公司5%的普通股股票,划分为可供出售金融资产,2011年末,甲公司持有的A公司股票的公允价值为2400万元;2012年末,甲公司持有的A公司股票的公允价值为2100万元;甲公司适用的所得税税率为25%。2012年,应确认的递延所得税负债为( )万元。
选项
A、-100
B、-75
C、70
D、100
答案
B
解析
2011年年末应纳税暂时性差异=2400-2000=400(万元)
2011年应确认的递延所得税负债的金额=400×25%-0=100(万元)
2012年年末应纳税暂时性差异余额=2100-2000=100(万元)
2012年应确认的递延所得税负债=100×25%-100=-75(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/bKiJ777K
本试题收录于:
财务与会计题库税务师职业资格分类
0
财务与会计
税务师职业资格
相关试题推荐
某公司总承包航管楼,将劳务清包给一家劳务公司,合同签订时,按设计图和投标清单报价计算,以单价245元/m2,(不含水电、门窗、楼梯扶手)签订了劳务承包协议。劳务公司进场后,迅速展开施工,由于原材料供应不及时、天气影响及垂直运输跟不上,共造成窝工5200工日
某公司总承包航管楼,将劳务清包给一家劳务公司,合同签订时,按设计图和投标清单报价计算,以单价245元/m2,(不含水电、门窗、楼梯扶手)签订了劳务承包协议。劳务公司进场后,迅速展开施工,由于原材料供应不及时、天气影响及垂直运输跟不上,共造成窝工5200工日
某公司施工的航管塔台工程,造价1200万元人民币,开工前,项目经理组织编制施工现场生产安全事故应急救援预案,之后项目经理自行进行了审批,成立了应急救援组,并报相关单位备案。7月10日晚11时,在混凝土浇筑过程中,脚手架坍塌导致2死4伤的伤亡事故,事故发生
劳务分包队施工队长吴某以某集团劳务有限公司名义,在某施工总包企业劳务工程中投标。吴某带领队伍进场施工后,施工总包企业工程项目部多次要求其出示备案劳务分包合同及其所属劳务企业的法人授权委托书,吴某多次推托并未出示。为确保工期,施工总包企业项目部只能继续使用
劳务分包队施工队长吴某以某集团劳务有限公司名义,在某施工总包企业劳务工程中投标。吴某带领队伍进场施工后,施工总包企业工程项目部多次要求其出示备案劳务分包合同及其所属劳务企业的法人授权委托书,吴某多次推托并未出示。为确保工期,施工总包企业项目部只能继续使用
某省政府研究考虑扩建省会机场,报请上级主管机关审批;并请某机场规划设计院进行规划设计。该机场规划设计院经研究后认定,机场的扩建将导致机场净空保护区扩大,并明确提出:(1)附近山坡上的A磨料厂(私人企业)位于机场净空保护区域内,且烟囱超高;同时,生产时产生
某公司承接一座小型民用机场新建工程中的助航灯光系统的安装工程。按合同规定,工程中所有施工材料均由施工单位负责采购,材料采购的方式与合同由监理审查并留存,工程质量创优,保证工期。为此,施工单位的项目经理部制定了一系列工作计划,交监理工程师审查。监理工程师审查
GB/T19000--2000质量管理体系明确要求,企业应有完整的和科学的(),这是企业开展质量管理和质量保证的基础,也是企业为达到所要求的产品质量,实施质量体系审核、质量体系认证、进行质量改进的重要依据。
某独立土方工程,招标文件中估计工程量为100万m3,合同中约定:土方工程单价为5元/m3,当实际工程量超过估计工程量20%时,调整单价,单价调为4元/m3。工程结束时实际完成土方工程量为130万m3,则土方工程款为()万元。
随机试题
A.500~1000UB.1000~1500UC.1500~3000UD.3000~4500UE.3000~6000U破伤风伤员早期应用一次人体免疫球蛋白有效,剂量为()
北京犬,雄性,3个月。急性完全性小肠梗阻。随着病情进展,出现尿量减少,但无渴感。实验室检查:血红蛋白升高,血细胞比容升高,血钠、血氯正常,尿比重增高。这是哪种体液代谢失调
患者,男,46岁。出现发热、膀胱刺激征2天。痛风病史5年余。查体:右侧肾区叩击痛。导致该患者致病最常见的致病菌是
新生儿脐炎最常见的致病菌是
如果银行的总资产为1000亿元,总存款为800亿元,核心存款为200亿元,应收存款为10亿元,现金头寸为5亿元,总负债为900亿元,则该银行核心存款比例等于()。
科研事业单位改革的主要措施有()。
相对于卖家来说,买家在二手车市场上具有信息劣势。因此对于两辆除质量不同外、其他方面均无差异的二手车,最终在市场上的销售结果往往是质量好的车卖不出去,而质量差的车行情好。以上这种现象属于()。
Choosethecorrectanswer,A,BorC.TamertonCentreForthespeaker,what’sthemostspecialfeatureofthecourse?
ThelateAustrianphilosopherLudwigWittgensteinoncesaidthatthemeaningofawordwasderivedfromthewayitisusedinla
HowtoChooseaCollege?I.Student-facultyratio—Thelowertheratios,themore【T1】______youwillget—Healthy
最新回复
(
0
)