首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2019年8月具体经营业务如下: (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2019年8月具体经营业务如下: (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于
admin
2020-05-25
40
问题
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2019年8月具体经营业务如下:
(1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包含税金额1200万元,取得分包商(采用一般计税方法)开具的增值税专用发票。
(2)桥梁建造业务为甲供工程,该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4000万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包含税金额1500万元,取得分包商开具的增值税普通发票。
(3)从国外进口一台机器设备,国外买价折合人民币80万元,运抵我国人关前支付的运费折合人民币4.2万元、保险费折合人民币3.8万元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0.09万元。该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目,该企业未分开核算。
(4)将购进的一批瓷砖用于新建的自建综合办公大楼在建工程。该批瓷砖为2018年5月购进,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明增值税税额为40万元,已计入2018年5月的进项税额进行抵扣。
(5)发生外地出差住宿费支出价税合计6.36万元,取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票。发生餐饮费支出价税合计3万元,取得增值税普通发票。
(其他相关资料:假定关税税率为10%,上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(1)的销项税额。
选项
答案
一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。 业务(1)的销项税额=3000÷(1+9%)×9%=247.71(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/bNPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某烟草批发公司(增值税一般纳税人),2016年1月向零售商批发A牌卷烟5000条,开具的增值税专用发票上注明销售额250万元;向零售商批发B牌卷烟2000条,开具的普通发票上注明含税销售额88.92万元;同时向另一卷烟批发公司销售B牌卷烟300条,取得含税
某市某地板厂为增值税一般纳税人(有进出口经营权),2015年9月份和10月份的生产经营情况如下:9月份:(1)国内购进业务:购进一批原材料,增值税专用发票上注明金额500000元,支付购货运费,取得增值税专用发票注明运费金额25000元,运输途中因管理
某市某地板厂为增值税一般纳税人(有进出口经营权),2015年9月份和10月份的生产经营情况如下:9月份:(1)国内购进业务:购进一批原材料,增值税专用发票上注明金额500000元,支付购货运费,取得增值税专用发票注明运费金额25000元,运输途中因管理
约翰为在某市工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在国与中国签订了税收协定,约翰已经在中国境内居住满5年,2015年是其在中国境内居住的第6年且居住满1年,12月取得收入如下:(1)从中国境内任职的外商投资企业取得工资收入25000元;从境外取得工资折合
某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2016年2月末留抵税额3000元,3月份发生下列业务:(1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元,支付不含税运费1863.64元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票
某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2016年2月末留抵税额3000元,3月份发生下列业务:(1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元,支付不含税运费1863.64元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票
某生产企业2015年度发生如下业务:(1)新增注册资本200万元,已办理工商变更登记。启用新账簿5本。(2)与某银行签订一年期流动资金周转性借款合同,合同规定一个年度内的最高借款限额为每次500万元,当年实际发生借款业务6次,累计借款额3000万元,但
税务机关对当事人作出罚款行政处罚决定的,当事人应当在收到行政处罚决定书之日起15日内缴纳罚款。逾期不缴纳的,税务机关可以根据罚款数额对当事人按日加处罚款,计算加处罚款的比例是()。
下列有关消费税征税规定的表述,正确的有()。
下列关于资源税纳税义务发生时间的表述中,正确的有()。
随机试题
()进一步将党的领导制度明确为我国根本领导制度,强调要坚持和完善党的领导制度体系,把党的领导落实到国家治理各领域各方面各环节。
引起无月经最可能的原因是该患者最适宜的处理是
用糖皮质激素治疗特发性血小板减少性紫癜,错误的是
提出按照罗马法《学说汇纂》而阐发的民法“五编制”体例编纂民法典的学派不是:()
根据《建设工程施工合同(示范文本)》,关于工程变更价款的确定程序,下列说法不正确的是()。
甲公司2009年至2012年与固定资产有关的业务资料如下。 (1)甲公司自行建造某项生产用大型设备,该设备由A、B、C、D四个部件组成,该四个部件可以以不同的方式为企业提供经济利益。建造过程中发生外购设备和材料成本7320万元,人工成本1200万元,资
下列关于消费税的表述,错误的是()。
权益资本(南京财经大学,2011)(天津商业大学,2011)
反对_________也将成为__________部长级会议共同的呼声。伴随着____________,一股保护主义暗流正在全球涌动,并对经济复苏构成了威胁。与此同时,在全球应对____________的过程中,一些发达国家威胁征收“__________”
20世纪初,列宁提出“社会主义将首先在一个或者几个国家内获得胜利”,此论断的理论依据是
最新回复
(
0
)