首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人,2018年10月经营业务如下: (1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增
位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人,2018年10月经营业务如下: (1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增
admin
2019-09-04
45
问题
位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人,2018年10月经营业务如下:
(1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费16000元、税额1600元。
(2)支付给境外某公司特许权使用费,扣缴相应税款并取得税收缴款凭证。合同约定的特许权使用费的金额为人民币1000000元(含按税法规定应由该动漫软件公司代扣代缴的税款)。
(3)购进一辆小汽车自用,取得的税控机动车销售统一发票上注明金额为190000元、装饰费10000元,税额合计32000元。
(4)支付公司员工工资300000元;支付办公用矿泉水水费,取得增值税专用发票,发票注明金额5000元、税额800元。
(5)将某业务单元的实物资产以及相关联的债权、负债和劳动力一并转出,收取转让款5000000元。
(6)销售自行开发的动漫软件,取得不含税销售额4000000元,销售额中有800000元尚未开具发票。
(其他相关资料:进口机器设备关税税率为12%。涉及的相关票据均已通过主管税务机关对比认证。期初留抵税额为0。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(2)应代扣代缴的增值税。
选项
答案
业务(2)应代扣代缴的增值税=1000000+(1+6%)×6%=56603.77(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/bSWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2014年10月上旬从国外进口一批散装化妆品,支付给国外的货价120万元、相关税金10万元、卖方佣金2万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费18万元;散装化妆品验收入库。本月内企业将进口的散装化妆品的80%生产加工为成套化
根据企业所得税法的规定,下列关于境外所得抵免限额表述正确的有()。
某生产化工产品的公司,2014年全年主营业务收入2500万元,其他业务收入1300万元,营业外收入240万元,主营业务成本600万元,其他业务成本460万元,营业外支出210万元,营业税金及附加240万元,销售费用120万元,管理费用130万元,财务费用1
2014年某居民企业主营业务收入5000万元、营业外收入80万元,与收入配比的成本4100万元,全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元,营业外支出60万元(其中符合规定的公益性捐赠支出50万元),2013年度经核定结转的亏损额30万元。2014
甲公司委托乙企业加工消费税应税货物一批,乙企业将加工好的应税货物交付甲公司时未代收代缴消费税。后经查出,主管税务机关对该项行为的税务处理方法有()。
下列环节既征消费税义征增值税的有()。
下列关于消费税的计税依据的规定,不正确的是()。
下列所得应按“工资、薪金所得”项目征税的有()。
纳税人应办理变更税务登记的情形有()。
以下关于税务行政复议规则的表述中,正确的有()。
随机试题
关系数据库分为基于PC的数据库和大型数据库两种类型,下列属于基于PC的数据库的是()
FX2N系列可编程序控制器在使用计数器指令时需要配合使用()指令。
膝关节的支持韧带不包括
根据企业破产法律制度的规定,下列主体中,可以担任管理人的是()。
2016年7月31日,甲公司应付乙公司的款项420万元到期,因经营陷于困境,预计短期内无法偿还。当日,甲公司就该债务与乙公司达成的下列偿债协议中,属于债务重组的有()。
2×21年1月1日,甲公司就某写字楼的第18层与乙公司签订了一份租赁协议。有关资料如下:(1)不可撤销租赁期为5年,不含税租金为每年10万元;在第5年年末,甲公司有权选择以每年10万元续租5年,也有权选择以200万元购买该楼层。每年租金应于每年年
()四方面构成了美术教学的完整过程。
对教育规律与教育方针两者关系的说法,错误的有()
设A从原点出发,以固定速度v0沿y轴正向行驶,B从(x0,0)出发(x0<0),以始终指向点A的固定速度v1朝A追去,求B的轨迹方程.
A、Whenotherareasofyourlifebeginstobeaffected.B、Whenyoubegintofeellonelyandempty.C、Whenyoubegintodateonlin
最新回复
(
0
)