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  3. 中国银行业监督管理委员会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，认为商业银行内部控制的要素有( )。

中国银行业监督管理委员会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，认为商业银行内部控制的要素有( )。

admin2013-11-08  71
问题 中国银行业监督管理委员会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，认为商业银行内部控制的要素有(     )。
选项 A、监督评价与纠正
B、风险识别与评估
C、外部控制措施
D、内部控制环境
E、信息交流与反馈
答案A,B,D,E
解析 中国银行业监督管理委员会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，认为商业银行内部控制的要素有：
    ①内部控制环境，包括公司治理结构、内部控制政策、内部控制目标、组织结构、企业文化和人力资源；
    ②风险识别与评估，包括经营管理活动风险识别与评估，法律法规、监管要求和其他要求的识别，以及内部控制方案；
    ③内部控制措施，包括运行控制、计算机系统环境下的控制、应急准备与处置等；
    ④监督评价与纠正，包括内部控制绩效监测，违规、险情、事故处置和纠正及预防措施，内部控制体系评价，管理评审，持续改进等；
    ⑤信息交流与反馈，包括交流与沟通、内部控制体系对文件的要求、文件控制和记录控制。
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