首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市服装生产企业为增值税一般纳税人,员工500人,2011年相关生产、经营资料如下: (1)销售服装实现不含税销售额8000万元,取得送货的运输费收入58.5万元;购进布匹,取得增值税专用发票,注明价款5800万元、增值税税额986万元;支付购货的运输费4
某市服装生产企业为增值税一般纳税人,员工500人,2011年相关生产、经营资料如下: (1)销售服装实现不含税销售额8000万元,取得送货的运输费收入58.5万元;购进布匹,取得增值税专用发票,注明价款5800万元、增值税税额986万元;支付购货的运输费4
admin
2012-12-06
57
问题
某市服装生产企业为增值税一般纳税人,员工500人,2011年相关生产、经营资料如下:
(1)销售服装实现不含税销售额8000万元,取得送货的运输费收入58.5万元;购进布匹,取得增值税专用发票,注明价款5800万元、增值税税额986万元;支付购货的运输费40万元,保险费和装卸费20万元,取得运输公司及其他单位开具的普通发票;“五一”节前,将自产的西服套装作为福利发给每位员工一套,市场含税售价每套1638元;全年扣除的产品销售成本6650万元(含视同销售的成本)。
(2)年初,购进一服装商标权并投入使用,6月份让渡商标使用权取得收入200万元。
(3)年初,以银行存款从股票市场购入甲上市公司(适用企业所得税税率25%)公开发行的股票20万股作为投资,每股价款3.5元。支付3000元的相关税费,2011年6月20日,取得甲公司派发的股利12万元,8月20日以每股7.9元的价格将上述股票全部卖出,支付0.7万元的相关税费。
(4)全年取得国债利息收入36万元,国家重点建设债券利息收入14万元。
(5)全年发生财务费用200万元,其中包含支付银行贷款利息60万元。支付向其他企业借款2000万元的年利息120万元,因逾期归还贷款支付银行罚息20万元(同期银行贷款年利率是5%)。
(6)全年发生管理费用400万元,其中包括业务招待费45万元、新技术研究开发费260万。
(7)发生销售费用800万元,其中属于广告费、业务宣传费500万元。
(8)全年计人生产成本、费用中的工资总额720万元,已按照规定比例提取了职工福利费、教育经费和工会经费133.2万元并列入成本费用。实际发生职工福利费90.8万元,职工教育经费15万元,拨缴工会经费14.4万元,并取得专用收据。
(9)“营业外支出”账户列支了对市服装展销会的赞助25万元和直接向市青少年宫的捐款10万元。
(10)经税务机关核准结转到本年度的待弥补亏损额为225.3万元;前三个季度已预缴企业所得税额34万元(其他相关资料:增值税无期初留抵税额,相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证)。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算企业销售费用应调整的所得额。
选项
答案
销售费用应调增所得额;广告费扣除限额=8320×15%=1248(万元)>500(万元)。销售费用不用调整。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/bcUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
国有的和国有资产占控股地位或者主导地位的大、中型企业中必须设置总会计师,对于总会计师,下列说法正确的是()。
甲公司拟用招标方式采购一成套设备,向包括乙在内的十余家厂商发出其制作的包含设备性能、规格、品质、交货日期等内容的招标书。乙公司在接到标书后制作了投标书。甲公司在接到乙公司及其他公司的投标书后,通过决标,最后确定乙公司中标,并向乙公司发出了中标通知书。下面行
某合伙企业的有限合伙人李某因车祸遇难,生前遗嘱指定15岁的儿子李明为其全部财产继承人。根据合伙企业法律制度的规定,下列说法正确的是()。
贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时,不再享受免息还款期待遇,应当支付未偿还部分按规定利率计算的透支利息。该透支利息的偿还的起算时间为()。
依照《合伙企业法》的规定,下列情形中,不属于普通合伙人被除名的情形是()。
担任单位会计机构负责人的,除取得会计从业资格证书外,还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作2年以上经历。()
下列反垄断执法机构中,负责查处价格垄断行为的是()。
当事人超越经营范围订立的合同,除违反国家限制经营、特许经营以及法律、行政法规禁止经营规定的以外,该合同有效。()
国有企业的职工代表大会有权审查同意或否决企业的基本建设方案和重大技术改造方案。()
下列各项中,符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是()。
随机试题
在中国革命、建设、改革的历史进程中,马克思主义中国化实现历史性飞跃的次数是()
操作员在处理误报火警信息完成之后,应根据操作结果。规范填写消防控制室值班记录表及建筑消防设施故障维修记录表。()
外圆柱工件在套筒孔中的定位,当选用较短的定位心轴时,可限制()自由度。
原物与孳息
《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》提出探索建立检察机关提起公益诉讼制度,这体现了检察制度的哪一基本原则?()
股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的()日前置备于本公司,供股东查阅。
王某交付胡某人民币1万元,约定当甲股票价格低于10元时,则委托胡某买进该股票,该约定属于()。
关于劳动合同订立主体的资格要求,下列说法错误的是()。
市场容量包括________。
Couldahugadaykeepthedoctoraway?Theanswermaybearesounding"yes!"【B1】______helpingyoufeelcloseand【B2】______to
最新回复
(
0
)