已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为720000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券年均收益率为6％。要求：计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。

admin2022-06-20 59

问题已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为720000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券年均收益率为6％。
要求：
计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。

选项

答案最低现金管理相关总成本=(120000／2)×6％+(720000／120000)×600=7200(元) 或者：最低现金管理相关总成本=[*]=7200(元) 全年现金交易成本=(720000／120000)×600=3600(元) 全年持有现金机会成本=(120000／2)×6％=3600(元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/bkD0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

对附有回售条款的可转换公司债券持有人而言，当标的公司股票价格在一段时间内连续低于转股价格达到一定幅度时，把债券卖回给债券发行人，将有利于保护自身的利益。()(2011年)

投资基金的收益率是通过基金净资产的价值变化来衡量的。(　　)

市盈率是评价上市公司盈利能力的指标，它反映投资者愿意对公司每股净利润支付的价格。(　　)

责任成本的内部结转是指由承担损失的责任中心对实际发生或发现损失的其他责任中心进行损失赔偿的账务处理过程；对本部门因其自身原因造成的损失，不需要进行责任结转。(　　)

财务管理环境是指对企业财务活动和财务管理产生影响作用的企业各种外部条件的统称。(　　)

丁公司2013年12月31日总资产为600000元，其中流动资产为450000元，非流动资产为150000元；股东权益为400000元。丁公司年度运营分析报告显示，2013年的存货周转次数为8次，销售成本为500000元，净资产收益率为20％，非经营

丁公司2015年12月31日的资产负债表显示：资产总额年初数和年末数分别为4800万元和5000万元，负债总额年初数和年末数分别为2400万元和2500万元，丁公司2015年度收入为7350万元，净利润为294万元。要求：根据要求(1)

以下关于短期借款的描述中，不正确的是()。

与股权筹资方式相比利用债务筹资的优点包括()。

总结的正文常见的分层展开式写法，是一种（）

Ⅰ类医疗环境包括

血站应当建立对有易感染经血液传播疾病危险行为的献血者献血后的报告工作程序，并建立以下哪一种制度

对于流行性乙型脑炎患者来说，最关键的护理措施是

《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》及相关最高法院的司法解释多处涉及当事人对法律适用的选择，依相关规定和解释，下列哪一选项是正确的?()

在一套传动系统中，假设所有圆轴传递的功率相同，转速不同。该系统的圆轴转速与其扭矩的关系是()。

下列不属于债务资金的基本要素的是()。

下列风险中属于业主人为风险的是()。

下列哪个选项是正确计算42度(角度)的余弦值?

中级财务管理

中级会计专业技术资格

对附有回售条款的可转换公司债券持有人而言，当标的公司股票价格在一段时间内连续低于转股价格达到一定幅度时，把债券卖回给债券发行人，将有利于保护自身的利益。()(2011年)

投资基金的收益率是通过基金净资产的价值变化来衡量的。( )

市盈率是评价上市公司盈利能力的指标，它反映投资者愿意对公司每股净利润支付的价格。( )

责任成本的内部结转是指由承担损失的责任中心对实际发生或发现损失的其他责任中心进行损失赔偿的账务处理过程；对本部门因其自身原因造成的损失，不需要进行责任结转。( )

财务管理环境是指对企业财务活动和财务管理产生影响作用的企业各种外部条件的统称。( )

丁公司2013年12月31日总资产为600000元，其中流动资产为450000元，非流动资产为150000元；股东权益为400000元。丁公司年度运营分析报告显示，2013年的存货周转次数为8次，销售成本为500000元，净资产收益率为20％，非经营

丁公司2015年12月31日的资产负债表显示：资产总额年初数和年末数分别为4800万元和5000万元，负债总额年初数和年末数分别为2400万元和2500万元，丁公司2015年度收入为7350万元，净利润为294万元。要求：根据要求(1)

以下关于短期借款的描述中，不正确的是()。

与股权筹资方式相比利用债务筹资的优点包括()。

总结的正文常见的分层展开式写法，是一种（）

Ⅰ类医疗环境包括

血站应当建立对有易感染经血液传播疾病危险行为的献血者献血后的报告工作程序，并建立以下哪一种制度

对于流行性乙型脑炎患者来说，最关键的护理措施是

《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》及相关最高法院的司法解释多处涉及当事人对法律适用的选择，依相关规定和解释，下列哪一选项是正确的?()

在一套传动系统中，假设所有圆轴传递的功率相同，转速不同。该系统的圆轴转速与其扭矩的关系是()。

下列不属于债务资金的基本要素的是()。

下列风险中属于业主人为风险的是()。

下列哪个选项是正确计算42度(角度)的余弦值?

投资基金的收益率是通过基金净资产的价值变化来衡量的。(　　)

市盈率是评价上市公司盈利能力的指标，它反映投资者愿意对公司每股净利润支付的价格。(　　)

责任成本的内部结转是指由承担损失的责任中心对实际发生或发现损失的其他责任中心进行损失赔偿的账务处理过程；对本部门因其自身原因造成的损失，不需要进行责任结转。(　　)

财务管理环境是指对企业财务活动和财务管理产生影响作用的企业各种外部条件的统称。(　　)