甲公司为增值税一般纳税人,2017年9月发生的部分经济业务如下: (1)将自产的一批产品直接赠送给某希望小学。该批产品的成本为120万元,市场售价为150万元。 (2)某设备安装工程领用本企业外购原材料一批,成本为50万元。该批原材料系上个

admin2018-05-25  32

问题 甲公司为增值税一般纳税人,2017年9月发生的部分经济业务如下:
    (1)将自产的一批产品直接赠送给某希望小学。该批产品的成本为120万元,市场售价为150万元。
    (2)某设备安装工程领用本企业外购原材料一批,成本为50万元。该批原材料系上个月购入,取得增值税专用发票,已认证抵扣。
    (3)某厂房工程领用本企业外购原材料一批,成本为100万元。该批原材料系以前年度购入,取得增值税专用发票,已认证抵扣。
    (4)甲公司将新生产的某产品于2017年3月10日委托乙公司代销,该批产品成本为30万元,与乙公司约定结算价款为50万元。乙公司代销完成后甲公司支付乙公司代销手续费1万元。当月甲公司未取得乙公司代销清单及货款,甲公司也一直未向乙公司开具发票。
    (5)某仓库修缮工程领用外购原材料一批,成本为500万元。该批原材料系3月购入,取得增值税专用发票,已认证抵扣。该仓库入账价值为800  元。
    (6)以自产的产品对丙公司进行长期股权投资,该批产品的成本为1000万元,市场售价为:1200万元。
    其他资料:以上价款均不含增值税。
    要求:
根据上述资料,计算甲公司当月增值税销项税额合计。

选项

答案销项税额合计=25.5+8.5+204=238(万元)。

解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/bvig777K
0

最新回复(0)