首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某自营出口的生产企业(位于市区)为增值税一般纳税人,2015年12月计算的应纳增值税为一89万元,出口自产货物免抵退税额120万元;将其自行研发的符合条件的节能环保技术转让给境内某科技开发公司,取得转让收入60万元,其中技术咨询收入5万元。对上述业务的税务
某自营出口的生产企业(位于市区)为增值税一般纳税人,2015年12月计算的应纳增值税为一89万元,出口自产货物免抵退税额120万元;将其自行研发的符合条件的节能环保技术转让给境内某科技开发公司,取得转让收入60万元,其中技术咨询收入5万元。对上述业务的税务
admin
2016-06-20
19
问题
某自营出口的生产企业(位于市区)为增值税一般纳税人,2015年12月计算的应纳增值税为一89万元,出口自产货物免抵退税额120万元;将其自行研发的符合条件的节能环保技术转让给境内某科技开发公司,取得转让收入60万元,其中技术咨询收入5万元。对上述业务的税务处理,下列说法正确的是( )。
选项
A、该企业的技术转让收入应缴纳营业税2.75 万元
B、2015年12月该企业应退增值税120万元
C、该企业的技术咨询收入应缴纳营业税0.25万元
D、2015年12月该企业应缴纳城市维护建设税 2.17万元
答案
D
解析
对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,属于营改增业务,但免征增值税。出口退税中应退税额89万元,免抵税额=120—89=31(万元),应纳城建税=31×7%=2.17(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/c4Hc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项中,应视同销售货物行为计征增值税的是()。
由国家税务局系统负责征收管理的税种是()。
增值税一般纳税人销售()时,不得开具增值税专用发票。
累进税率在运用中,可按一定的标准划分为若干组累进税率,主要包括()。
目前,我国城镇集体企业和私营企业财务、会计制度由国家税务总局主管。()
从事生产经营的纳税人到外县(市)从事生产经营活动的,必须持所在地税务机关填发的外出经营活动税收管理证明,向营业地税务机关报验登记,接受税务管理。()
纳税人须办理注销税务登记的,应在申报办理注销工商登记前,向原税务机关申报办理注销税务登记;在办理注销税务登记前,应当向税务机关结清应纳税款,缴销发票和其他税务证件。()
纳税人因住所、经营地点变动而脱离原主管税务机关管辖区的,应向原税务机关申报办理注销税务登记,并向迁达地主管税务机关办理税务登记。()
发票的存放和保管应按税务机关的规定办理,不得丢失和擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票等登记簿,应当保存()。
随机试题
苏美尔一巴比伦文学的最高峰是
建立共同愿景属于()的管理观念。
吴荪甫是茅盾长篇小说《》的主人公。
某女,妊娠4个月,突然发热,下腹持续性腹痛,妇检:子宫如孕4个半月大小,前壁可触及乒乓球大小不活动肿块,质硬,有压痛,两侧附件阳性。
男,4岁,被牵拉上台阶时突然哭闹,拒绝使用右上肢。进一步处理是
均匀扩散材料的最大发光强度与材料表面法线所成的夹角为:[2006年第17题]
施工方进度计划的任务不包括()。
(2017年)2015年6月30日,长江公司销售一批商品给黄河公司,应收账款总额为8500万元,款项尚未收到。2015年12月31日,长江公司对该项债权计提坏账准备80万元。2016年1月1日,长江公司应确认的债务重组损失为()万元。
道德修养是一种自我行为,只求诸己,不求诸人。“君子之自行也,敬人而不必见敬,爱人而不必见爱。敬爱人者,己也;见敬爱者,人也。君子必在己者,不必在人者也”(《吕氏春秋•必己》)。以敬爱他人为例,对他人的尊敬或爱护,只问这种敬与爱是否出自真心,是否做得彻底,而
AccordingtoParagraph2,thewriterthinksthat______.WhichofthefollowingstatementsisNOThueaccordingtothepassage
最新回复
(
0
)