首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2014年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题: (1)期I司费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元; (2)
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2014年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题: (1)期I司费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元; (2)
admin
2015-05-14
15
问题
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2014年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:
(1)期I司费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元;
(2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);
(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。
(4)7月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元,增值税11.9万元,预计使用10年。
(5)在A国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额300万元,其中生产经营所得200万元,A国规定税率为20%;特许权使用费所得100万元,A国规定的税率为30%;从A国分回税后利润230万元,尚未人账处理。
要求:
根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算企业当年对外捐赠的纳税调整额。
选项
答案
公益捐赠扣除限额=827.08×12%=99.25(万元)>实际公益捐赠30万元,公益捐赠不需纳税调整。 直接捐赠不得税前扣除,对外捐赠的纳税调整额=6(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/c4Tc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列不属于判断经营者是否具有市场支配地位时应当依据的因素是()。
根据反垄断法律制度的规定,下列各项中,属于从供给角度界定相关商品市场时所应考虑的因素的是()。
甲股份有限公司因经营管理不善,无力偿还到期债务,该公司的债权人A公司于2020年6月12日向甲公司所在地法院提出破产申请。法院于6月15日通知甲公司,甲公司认为《企业破产法》不适用于股份有限公司,提出异议。法院于6月23日裁定受理该破产申请,同时指定B律师
关于对债务人实施重整。下列说法符合《企业破产法》规定的有()。
根据企业破产法律制度,关于执行案件移送破产审查,下列表述正确的有()。
下列关于国内信用证特征的表述中,符合法律规定的有()。
丁拾得一张甲为出票人、乙为背书人、丙为被背书人的汇票。票面金额为5万元,见票后3个月内付款。丁拾得票据后,立即伪造丙签章,将汇票转让给自己,然后背书给不知情的戊,戊支付了合理对价。这时丙发现汇票丢失,立即向法院申请公示催告,并向付款人B银行(尚未承兑)提出
甲公司获得乙公司背书转让的汇票一张。该汇票出票人为丙公司;承兑人为丁公司:保证人为戊公司。下列情形中,甲公司可以在汇票到期日前行使追索权的是()。
甲公司授予乙公司代理权,委托乙公司向丙公司采购货物。乙公司和丙公司串通,致乙公司以甲公司名义购进的货物质次价高,使甲公司遭受严重的经济损失。关于甲公司损失承担的下列表述中,正确的是()。
经常受托代表外国企业接洽采购业务,并签订购货合同、代为采购商品的人,也是外商投资企业和外国企业所得税的纳税义务人。()
随机试题
组织文化传播的重要手段之一是()
医疗用毒性药品
女性,40岁,掌指和腕关节反复肿痛2年余,近1个月病情加重,晨起时出现双手关节僵硬,活动后可缓解。首先考虑的诊断是
一高度为30m的塔桅结构,如图所示,刚性连接设置在宽度b=10m,长度l=11m,埋深d=2.0m的基础板上,包括基础自重的总重为7.5MN,地基土为内摩擦角(图片)=3.5°的砂土,如已知产生失稳极限状态的偏心距e=4.8m,基础侧面抗力不计,则作用
证券投资基金的特点包括()。Ⅰ.分散理财、专业管理Ⅱ.独立托管、保障安全Ⅲ.组合投资、分散风险Ⅳ.利益共享、风险共担V.严格监管、信息透明
教练给某学员的便条上写道:今天你表现不错,跑位积极,速度达到每秒7米,全场跑动距离达到1.3千米,但要更注意与队友们的配合,毕竟60分钟的比赛不是你一个人的战斗。据此可知,该教练最可能从事的运动是:
五人的体重之和是423斤,他们的体重都是整数,并且各不相同。则体重最轻的人最重可能重()。
少儿阅读素养决定着一个国家、一个民族未来的思维度,对文化传承和国家发展有着重要的意义。阅读可以开发少儿的智力,开阔少儿的视野,提高少儿的自信心,它是少儿成长中的一个重要组成部分。一个国家只有少儿爱上阅读,这个国家未来的公民才会有好的阅读素养,这个国家才会有
下面程序的输出结果是()。L1=[4,5,6,8]print(L1.reverse())
Theaccommodationwascheap,butthefoodwasvery______.
最新回复
(
0
)