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甲公司因销售A产品对20×7年度利润总额的影响是( )。 甲公司因销售A产品于20×7年度确认的递延所得税费用是( )。
甲公司因销售A产品对20×7年度利润总额的影响是( )。 甲公司因销售A产品于20×7年度确认的递延所得税费用是( )。
admin
2012-12-11
36
问题
甲公司因销售A产品对20×7年度利润总额的影响是( )。
甲公司因销售A产品于20×7年度确认的递延所得税费用是( )。
选项
A、-0.45万元
B、0万元
C、0.45万元
D、-1.5万元
答案
A
解析
20×7年12月31日确认估计的销售退回,会计分录为:
借:主营业务收入 78000(260000×30%)
贷:主营业务成本 60000(200000×30%)
其他应付款 18000(60000×30%)
其他应付款的账面价值为18000元,计税基础为 0,产生可抵扣暂时性差异18000元,应确认递延所得税资产的金额=18000×25%=4500(元)。
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会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
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