首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一内资空调生产企业为增值税一般纳税人,注册资本6000万元,职工人数1000人(其中残疾员工20人),2015年度有关生产经营业务如下: (1)全年实际占地共计60000平方米,其中厂房占地50000平方米,办公楼占地4000平方米,企业办医院占地10
某市一内资空调生产企业为增值税一般纳税人,注册资本6000万元,职工人数1000人(其中残疾员工20人),2015年度有关生产经营业务如下: (1)全年实际占地共计60000平方米,其中厂房占地50000平方米,办公楼占地4000平方米,企业办医院占地10
admin
2017-01-03
19
问题
某市一内资空调生产企业为增值税一般纳税人,注册资本6000万元,职工人数1000人(其中残疾员工20人),2015年度有关生产经营业务如下:
(1)全年实际占地共计60000平方米,其中厂房占地50000平方米,办公楼占地4000平方米,企业办医院占地1000平方米,企业办幼儿园占地2000平方米,厂区内道路及绿化占地3000平方米。
(2)销售空调取得不含税收入15000万元;购进原材料取得增值税专用发票,注明购货金额6000万元、增值税1020万元;支付购进原材料的运输费用200万元,并取得运输公司开具的增值税专用发票。企业取得的相关凭证均通过主管税务机关的认证。
(3)产品销售成本为9000万元;销售费用2800万元,其中含广告费用2400万元;财务费用、管理费用共计2300万元(财务费用中含向其他非关联方企业借款4000万元所支付的全年利息费用240万元,管理费用中不含城镇土地使用税)。
(4)成本费用中含2015年度实际发生的合理的工资总额1440万元(每人均为1.44万元),工会经费30万元(已取得相应的工会经费拨缴款专用收据),职工福利费208万元,职工教育经费39.5万元。
(5)3月份该企业购进生产用机器设备一台并于当月投入使用,取得增值税专用发票,注明价款30万元、增值税5.1万元,企业自己负担的保险费和安装调试费4.9万元,该台设备企业当年计提的折旧费7.6万元已结转至产品销售成本中。按照税法的规定,该设备应采用直线法计提折旧,期限为10年,残值率为5%。
(其他相关资料:城镇土地使用税年税额4元/平方米;同期同类银行贷款年利率4.5%;企业所得税税率25%。)
要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数。
该企业2015年度应缴纳增值税、城市维护建设税和教育费附加共计( )万元。
选项
A、1663.75
B、1653.19
C、1677.39
D、1677.9
答案
B
解析
该企业2015年度应缴纳增值税=15000×17%-(1020+200×11%+5.1)=1502.9(万元)
该企业2015年度应缴纳城市维护建设税和教育费附加=1502.9×(7%+3%)=150.29(万元)
该企业2015年度应缴纳增值税、城市维护建设税和教育费附加=1502.9+150.29=1653.19(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/cCpg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
税务机关有根据认为从事生产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为的,可以()。
2019年6月,达达商贸有限公司准备终止营业。经查实,达达商贸有限公司欠缴税款7000元,税务机关责令其限期10日内缴纳欠缴税款,期满后,达达商贸有限公司仍未缴纳税款并开始转移或者隐匿公司的财产。 经过该县税务局局长批准,税务机关计划采取强制
下列关于增值税税收优惠的说法中,正确的有()。
下列行为中,税务师在执业过程中不得实施的是()。
某市区房地产开发企业为增值税一般纳税人。2019年度,该企业会计自行核算,取得主营业务收入40000万元、其他业务收入10万元、营业外收入190万元、扣除主营业务成本28000万元、其他业务成本8万元、营业外支出2万元、税金及附加230万元、管理费用4
某茶叶超市是小规模纳税人,2017年不含增值税销售额为75万元,2017年6月1日至2018年5月31日自行申报的不含增值税销售额为515万元,2018年5月份税务机关对该纳税人进行纳税稽查,发现该公司2017年8月隐瞒销售收入5万元,该公司在2018年5
根据营改增相关规定,下列情形属于视同提供应税服务的有()。
某冰箱生产企业为增值税一般纳税人,2015年11月2日向某商场销售电冰箱100台,开具的增值税专用发票上注明价款200000元,双方约定商场在10日内付款可以享受2%的折扣,商场于11月10日实际支付货款196000元;本月购进原材料取得的增值税专用发票上
某个人1999年6月因工作调动转让原居住的自有住房,房产于1995年8月以20万元的价格购入,购入时缴纳契税1万元,其他各种费用1万元,转让获得收入46万元,支付各种税金共2.475万元(不包括个人所得税)。现在重建同样的房屋需50万元,经评估房屋为七成新
某外商投资企业1999年接受某国有企业以房产投资入股,房产的市场价格为50万元,该企业还于1999年以自有房产与另一企业交换一处房产,支付差价款200万元,同年政府有关部门批准向该企业出让土地一块,该企业缴纳土地出让金100万元,按当地规定契税税率为5%。
随机试题
关于鼓膜外伤,错误的描述是
A.瘢痕性睑内翻B.先天性睑内翻C.机械性睑内翻D.瘢痕性睑外翻E.麻痹性睑外翻婴幼儿常患
羌活、独活都能祛风解表、胜湿止痛,其区别在于()
胃癌血行转移,首先转移到
关于支气管哮喘概念的描述正确的是
大气环境影响预测时,采用直角坐标网格的布点原则是()。
Parentsandtoddlerswhoreadpaperbookstogetherspeakandinteractmorewhencomparedwiththosewhoreade-books,researchers
《公务员法》规定,录用公务员,必须在规定的编制限额内进行,并有相应的()。
当问题重大,确实急需直接上级和更高层次的上级机关同时了解公文内容时,可采用()的方式。
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性。
最新回复
(
0
)