首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某化妆品厂为增值税一般纳税人(有出口经营权),化妆品最高售价0.15万元/箱,平均售价0.12万元/箱,成套化妆品0.3万元/套。均为不含税售价。2009年10、11月发生下列经济业务: (1)10月购进业务:从国内购进生产用原材料.取得
位于市区的某化妆品厂为增值税一般纳税人(有出口经营权),化妆品最高售价0.15万元/箱,平均售价0.12万元/箱,成套化妆品0.3万元/套。均为不含税售价。2009年10、11月发生下列经济业务: (1)10月购进业务:从国内购进生产用原材料.取得
admin
2019-03-21
53
问题
位于市区的某化妆品厂为增值税一般纳税人(有出口经营权),化妆品最高售价0.15万元/箱,平均售价0.12万元/箱,成套化妆品0.3万元/套。均为不含税售价。2009年10、11月发生下列经济业务:
(1)10月购进业务:从国内购进生产用原材料.取得增值税专用发票,注明价款500万元、增值税85万元,支付购货运费30万元,运输途中发生合理损耗2%;从国外进口一台检测设备。关税完税价格26万元,关税税率20%。
(2)10月产品、材料领用情况:在建的职工文体中心领用外购材料,购进成本24.65万元,其中包括运费4.65万元;生产车间领用外购原材料。购进成本125万元;下属宾馆领用为本企业宾馆特制的化妆品,生产成本6万元。
(3)10月销售业务;内销化妆品1700箱,取得不含税销售额200万元;销售成套化妆品,取得不含税销售额90万元,其中包括护发产品6万元,发生销货运费40万元;出口化妆品取得销售收入500万元人民币;出口护发品取得销售收入140万元人民币。
(4)11月购进业务:从甲企业购进胭脂、香水等原材料,取得增值税专用发票,注明价款260万元、增值税44.2万元;从某物资公司购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款100万元、增值税3万元;从某汽车厂购进小轿车,用于厂部接待使用,取得增值税专用发票.注明价款30万元、增值税5.1万元。
(5)11月销售业务:内销化妆品2500箱,取得不含税销售额300万元,销售成套化妆品550套,取得不含税销售额165万元,由于购货方延期支付货款,根据合同规定,收取延期付款利息4.68万元;出口化妆品取得销售收入420万元人民币。
(6)11月产品、材料领用业务:本月领用库存外购已税化妆品据需生产高档化妆品,该批化妆品买价120万元。
(7)11月以800箱化妆品与某企业换取原材料,合同约定,化妆品按平均价计价,原材料等价供应,双方均按合同约定价款开具增值税专用发票。
(8)11月加工业务:为某影视公司演员加工定做油彩以及卸妆油,收取价税合计93.6万元,另外,赠送30套自产成套化妆品给影视公司试用。
假定化妆品和护发品的出口退税率为13%,本月发生的运费均取得货运发票,取得的相关凭证符合税法规定,在本月认证抵扣,出口业务单据齐全并符合规定.在当月办理退税手续。
根据上述资料,回答以下问题:(2010年真题)
2009年10月该化妆品厂应退增值税( )万元。
选项
A、13.28
B、15.02
C、42.15
D、83.20
答案
B
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/cQsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某农用机械厂为增值税一般纳税人,2005年8月发生如下业务:(1)购入农机零件一批,认证税控增值税专用发票注明不含增值税价格为150000元。(2)以以旧换新方式销售农机,取得银行存款200000元(已扣除收购旧货价款26000元)。(3)销售农机零
业务(1)中发生的销项税额为( )。业务(2)中发生的销项税额为( )。
某制药厂(一般纳税人)从事各类药品生产等业务,各项业务实行统一核算。2005年9月、10月份发生的业务具体如下:(1)9月份销售非免税药品,收取货款20000元(含增值税),用本厂车队运输(非独立核算)收取的运费3870元,其中含保险费120元、装卸费3
某电子设备生产企业A(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人,2004年12月份有关经营业务如下:(1)A企业从B企业购进生产用原材料和零部件,取得B公司开具的增值税专用发票,注明贷款180万元、增值税30.60万元,贷物已验
该公司进口环节应缴纳消费税为( )万元。该公司本月销售环节应缴纳增值税为( )万元。
销售金项链缴纳的消费税为( )元。销售金银首饰销项税额为( )元。
某烟厂系增值税一般纳税人,主要生产卷烟。2008年4月发生如下业务:(1)向某小规模纳税人购买一批烟叶,农产品收购凭证上注明收购价款51724.14元,另支付运费5648元,取得货运企业的运费发票;按收购价款的10%支付给烟农补贴款;
12月份采取“以旧换新”方式销售货物应征消费税为( )。第4笔业务应纳消费税税额为( )。
随机试题
Word中使用“链接文件”方式插入图片,下列说法正确的是
体外循环手术病人术后的电解质浓度的监测尤其应注意()
患者,女,25岁,停经52天,停经40天时查尿HCG(+),因不慎摔跤,阴道出血,开始两天量少,第三天出血量多,有组织排出,并伴小腹坠痛。此时的治疗方法是
孕40周新生儿,出生时由口鼻排出部分肺内液体,其余经血管及淋巴管吸收的肺液约占
A安装公司承包某商业中心的空调工程,商业中心地处江边(距离江边100m),空调工程的设备材料有:冷水机组、蓄冰槽、燃气锅炉、冷却塔、板式热交换机、水泵、空调箱、风机盘管、各类阀门(DN20~DN700)、空调水管(DN20~DN700)、风管、风阀及配件等
“装货港”栏应填()。
[2010年典型真题]Greece,economically,isintheblack.Withverylittletoexportotherthansuchfarmproductsastobacco,cottonandfr
如果已经造成误机(车、船)事故发生,导游人员和旅行社应该做好事故补救工作,使损失和影响降到最低程度。导游人员要尽快与机场(车站、码头)调度室或者有关部门联系,争取让全体旅游者尽快改乘后续班机(车、船)离开本站,或与旅游者协商采取包机(加挂车厢)或改乘其他交
一、注意事项1.申论考试是对考生阅读能力、综合分析能力、提出和解决问题能力以及文字表达能力的测试。2.作答参考时限:阅读资料40分钟,作答110分钟。3.仔细阅读给定资料,按照后面提出的“作答要求"作答。4.请在答题卡上作答,在草稿纸上或其他地方作
Accordingtothepassage,someengineersaretryingtoimprovethehandlebarsbecauseInwhichofthefollowingwaysthehandgr
最新回复
(
0
)