2. 财经
  3. 某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2010年5月发生如下业务： (1)从国外进口香水精一批，成交价格20万元，到达我国海关前发生的运费2万，保险费0.3万，另外支付的购货佣金1万； (2)从国内购进原料一批，专用发票的价款为200万，税金3

某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2010年5月发生如下业务： (1)从国外进口香水精一批，成交价格20万元，到达我国海关前发生的运费2万，保险费0.3万，另外支付的购货佣金1万； (2)从国内购进原料一批，专用发票的价款为200万，税金3

admin2012-12-26  42
问题 某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2010年5月发生如下业务：
   (1)从国外进口香水精一批，成交价格20万元，到达我国海关前发生的运费2万，保险费0.3万，另外支付的购货佣金1万；
   (2)从国内购进原料一批，专用发票的价款为200万，税金34万，支付运费2万并取得运输发票；
   (3)购进生产用的机器设备一台，取得专用发票，发票上价款为250万元；
   (4)因管理不善造成年初所购货物毁损，损失货物的账面成本78万元，其中含运费2万元；
   (5)生产领用进口的香水精的50%用于生产化妆品，当月销售化妆品50箱，不含税售价总共500万元；
   (6)以化妆品5箱从某企业换入原料48万，取得普通发票；
   进口货物取得关税完税凭证，增值税专用发票均已通过税务机关认证并申请抵扣。企业发生的运输费用均取得合法的普通发票并依法抵扣进项，化妆品的消费税税率为30%，进口关税税率10%。
   要求：根据上述资料，按下列序号回答问题：
计算当年可抵扣的进项税额；
选项
答案可抵扣的进项税 =5.96+34+2×7%+250×17%-(78-2)×17%-2÷(1-7%)×7%=69.53(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/cSUc777K
本试题收录于： 税法题库注册会计师分类
0

税法

注册会计师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)