首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某乳制品厂是增值税一般纳税人,被纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围。2014年9月期初无牛奶库存,当月该厂从农户手中收购牛奶20吨,收购金额7万元。将收购的牛奶大部分用于生产酸奶,当月全部销售取得不含税销售额10万元,销售成本8万元,农产品耗用率为8
某乳制品厂是增值税一般纳税人,被纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围。2014年9月期初无牛奶库存,当月该厂从农户手中收购牛奶20吨,收购金额7万元。将收购的牛奶大部分用于生产酸奶,当月全部销售取得不含税销售额10万元,销售成本8万元,农产品耗用率为8
admin
2021-05-10
34
问题
某乳制品厂是增值税一般纳税人,被纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围。2014年9月期初无牛奶库存,当月该厂从农户手中收购牛奶20吨,收购金额7万元。将收购的牛奶大部分用于生产酸奶,当月全部销售取得不含税销售额10万元,销售成本8万元,农产品耗用率为80%;剩余的牛奶直接销售,销售数量为5吨,不含税售价为2万元,损耗率为2%。乳制品厂按成本法核定农产品生产货物销售增值税进项税额,当月乳制品厂应纳增值税税额为( )万元。
选项
A、0.52
B、0.68
C、0.82
D、0.96
答案
C
解析
当期允许抵扣农产品增值税进项税额=8×80%×17%÷(1+17%)=0.93(万元)
直接销售牛奶当期允许抵扣农产品增值税进项税额=5÷(1-2%)×(7÷20)×13%÷(1+13%)=0.21(万元)
当期销售酸奶和牛奶增值税销项税额=10×17%+2×13%=1.96(万元)
当月乳制品厂应纳增值税=1.96-0.93-0.21-0.82(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/cUag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
下列关于特殊普通合伙企业的性质、法律责任承担的说法中,正确的是()。
根据相关法律规定,关于建筑物区分所有权的特征,下列说法不正确的是()。
2019年5月4日20时许,在文昌市某饭馆门口,周某、徐某、熊某、尤某四人殴斗。被文昌市公安局海港区分局桥东派出所民警当场抓获。文昌市公安局海港区分局于2019年5月5日作出行政处罚决定,分别给予四人行政拘留12日的行政处罚。5月6日至5月17日对四人执行
下列关于债权人受领迟延及其构成要件的说法中,正确的有()。
法院受理破产申请后,首先应做的一项工作是()。
甲公司被依法宣告破产,管理人清算表明:甲公司的破产财产共90万元,发生破产清算费用110万元,共益债务10万元,另外欠职工工资140万元。根据《企业破产法》的规定,管理人应()。
以行政行为的内容对行政相对人是否有利为标准,可将行政行为分为( )。
根据《刑法》的规定,犯虚开增值税专用发票罪,虚开的数额较大或者有其他严重情节的,()。
根据《税务行政复议规则(暂行)》,纳税人有权申请税务行政复议的法定事项不包括( )。
随机试题
可治疗牙痛的方剂有
男性,67岁。咳嗽,痰中带血丝2个月,发热10天,胸片显示右肺上叶片状阴影,呈肺炎样征象。病人1个月后出现右面部无汗,瞳孔缩小,上睑下垂及眼球内陷。复查胸片显示右胸尖部致密块影,诊断最可能是
钱某经营一家舞厅,经常为来舞厅消费的顾客联系卖淫女,中间收取一些介绍费。随着钱某舞厅的生意越来越大,居间收取的介绍费多达10万余元。对钱某的行为认定,下列选项正确的是:()
Comeon—Everybody’sdoingit.Thatwhisperedmessage,halfinvitationandhalfforcing,iswhatmostofusthinkofwhenwehear
游戏是补偿现实生活中不能满足的愿望和克服创伤性事件的手段,是儿童借助想象来满足自身欲望的虚拟活动,持这种观点的是()。
在古代的人体骨骼,甚至是在骨骼化石中,特别是在牙齿化石中抽取出脱氧核糖核酸,进行基因,排列方式的研究,可以确定研究对象的遗传关系。20世纪80年代晚期,美国的古人类学家就根据这种研究,提出了亚洲古猿并非是人类的直系祖先,东非发现的阿法种南猿才是人类直系祖先
【2012年山东省属真题】幼儿园儿童做加减法时会用数手指的方式帮助自己,这种思维类型是()。
下列关于我国传统节日的描述,与古代的说法或传说不相符的是()。
设
What’stheconversationmainlyabout?
最新回复
(
0
)