2. 工程
  3. 【背景资料】 某新建建设项目的基础数据如下： (1)建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。 (2)建设投资来源为自有资金和贷款，贷款2000万元，年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第一年按项目

【背景资料】 某新建建设项目的基础数据如下： (1)建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。 (2)建设投资来源为自有资金和贷款，贷款2000万元，年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第一年按项目

admin2019-03-27  8
问题 【背景资料】
    某新建建设项目的基础数据如下：
    (1)建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。
    (2)建设投资来源为自有资金和贷款，贷款2000万元，年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第一年按项目最大偿还能力还款，运营期第2—5年将未偿还贷款等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
    (3)项目固定资产使用年限10年，残值率5％，直线法折旧。
    (4)流动资金250万元由自有资金在运营期第1年投入(流动资金不用于建设期贷款偿还)。
    (5)运营期间正常年份的营业收入为900万元，经营成本为280万元，产品营业税金及附加税为6％，所得税率为25％。
    (6)运营期第一年达到设计产能的80％，该年营业收入经营成本均为正常年份80％，以后均达到设计产能。
    (7)建设期贷款偿还完成之前，不计提盈余公积，不分配股利。
    【问题】
列式计算项目运营期第一年偿还的贷款本金和利息。
选项
答案固定资产＝建设期投资+建设期利息＝3600+121．8＝3721．80万元 年折旧＝固定资产×(1－残值率)／使用年限＝3721．8×(1－5％)／10＝353．57万元 运营期第一年利息＝(2000+121．8)×6％＝127．31万元 运营期第一年总成本＝280×80％+353．57+127．3＝704．87万元 运营期第一年利润＝总收入－营业税附加－总成本＝900×80％×(1－6％)－704．87＝－28．07万元 运营期第一年可用于还款的资金＝－28．07+353．57+127．31＝452．81万元 运营期第一年偿还的贷款利息＝127．31万元 运营期第一年偿还的贷款本金＝452．81－127．31＝325．50万元
解析
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