2019年2月，某审计组对甲公司2018年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下： 1．投资与筹资循环审计的情况和资料、转换和验证后，进一步进行投影、连接等操作，以创建适合审计人员进行数据分析的中间表。 2．审计人员发现，甲公司财务人员赵某根据收到的支票

admin2022-10-13 52

问题 2019年2月，某审计组对甲公司2018年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下：
1．投资与筹资循环审计的情况和资料、转换和验证后，进一步进行投影、连接等操作，以创建适合审计人员进行数据分析的中间表。
2．审计人员发现，甲公司财务人员赵某根据收到的支票填写银行进账单，他还同时担任以下职责：
(1)将填写的银行进账单送存银行。
(2)在银行进账单上加盖印鉴。
(3)登记银行存款总账。
(4)核对汇款通知书。
3．审计人员在对银行存款业务进行审计时，对支出金额在10万元以上的逐项审查，对支出金额在5万元至10万元之间的，随机抽到20％的业务进行审查，对支出金额在5万元以下的，随机抽取1％的业务进行审查。
4．审计人员了解到甲公司在向其供货商支付货款之前，需由采购人员填制付款凭单，经采购部门经理审批后提交会计部门，会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的采购订单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。
5．审计人员了解到甲公司在收到客户订货的要求后，销售人员会首先检查有无相关记录，确定有无缺货情况，并将顾客的订货要求提交信用审批部门，在确认不存在情况并得到信用审批部门的批准后，销售人员编制销售单，并发送发运部门准备发货。
根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确的答案。

“资料4”中，未涉及的控制活动为( )。

选项 A、实物控制
B、职责分工控制
C、业务授权控制
D、凭证与记录控制

答案A

解析实物控制是指对接触、使用资产和各种记录，均应当有适当的防范措施，以限制非相关人员接近资产或接近重要的记录，从而保护资产和记录的安全。题目没有涉及实物控制。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/cair777K

本试题收录于：中级审计理论与实务题库审计师分类

中级审计理论与实务

审计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级审计理论与实务

审计师

资产负债表的固定资产项目应该根据“固定资产”账户的期末余额合计，减去“累计折旧”账户期末余额后的净额填报。()

商业银行无法改变法定存款准备金政策对货币供给量的影响。()

如果一国实际GDP为11万亿元，而潜在GDP为12万亿元，也就是说GDP缺口为正值，说明经济增长过快，资源已经被过度利用。在此情况下，通常会出现资源短缺和通货膨胀。()

中央银行提高再贴现率会导致货币供给量的增加和利息率的降低。()

一国在一段时间内GNP的增长率在不断降低，但是总量却在不断提高，从经济周期的角度看，该国处于的阶段是()。

从监督的时间看，会计的监督职能包括()。

在邮寄问卷方式中，第一次催收目的是对这些人进行重点的具有紧迫性的提醒。()

统计行政机关对给予()的行政处罚案件应当组织听证。

在处理复杂伤情时，下述哪个不是必须优先抢救的

不符合盐酸曲普利啶的描述的是

刘某等人未经有关部门批准，私设地下血站，非法采集血液，获取可观利益，经群众举报被查获。根据《献血法》规定，对刘某等人可以作出行政处罚的部门是()

国债最初是政府组织收入，弥补财政赤字的重要手段。随着信用制度的发展，国债已成为调节货币供求，协调财政与金融关系的重要政策工具。国债调节经济主要体现在()等几个方面。

根据能量意外释放理论的概念，能量逆流于人体造成的伤害可分为两类。其中第二类伤害是指()。

某进口设备，到岸价格(CIF)为56007i元，关税税率为21％，增值税税率为17％，无消费税，则该进口设备应缴纳的增值税为()万元。

证券公司开展定向资产管理业务应遵循的基本原则有()

我国第一本教育心理学著作是1908年房东岳编著的《教育实用心理学》。()

为打破西方的封锁政策，新中国通过哪种方式，积极发展同西方国家的民间外交()

A、At9:10.B、At9:50.C、At10:00.D、At10:10.C女士说现在差十分十点，男士接着说火车十分钟以后发车。通过简单运算可知，火车将在十点钟离开。