首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
税务师代理某企业2019年度企业所得税纳税申报事宜,该企业来源于境内所得应纳税所得额为200万元,已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。
税务师代理某企业2019年度企业所得税纳税申报事宜,该企业来源于境内所得应纳税所得额为200万元,已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。
admin
2021-11-01
60
问题
税务师代理某企业2019年度企业所得税纳税申报事宜,该企业来源于境内所得应纳税所得额为200万元,已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。
选项
A、10
B、12
C、5
D、79
答案
C
解析
该企业汇总纳税应纳税额=(200+100)×25%=75(万元),
境外已纳税款抵免限额=(200+100)×25%×100÷(200+100)=25(万元),
境外实纳税额20万元,可全额抵免。
境内已预缴50万元,则汇总纳税应纳所得税额=75-20-50=5(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/d3ag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
某公司未经城市建设部门许可而建筑一栋大楼,在施工过程中,城建部门作出责令其停止施工的决定,但该企业既未对此决定申请行政复议,也未提起行政诉讼,仍然进行施工,对此城建部门应()。
20×5年8月,甲县翔翼公司与邻市蓝山公司签订一份鼠标购销合同,合同约定,翔翼公司在20×5年12月底,向蓝山公司提供鼠标5000件,单价20元,总价值10万元,交货方式为代办托运,蓝山公司在收到货物后10内付款,违约方按5%支付违约金。20×5年10月
根据行政法理论和我国法律,国家行政机关工作人员()。
人民法院在受理甲公司破产申请时,查明乙公司已将合同约定的货物发运给买受人甲公司,但甲公司尚未收到且未付清全部价款。根据《中华人民共和国企业破产法》规定,对于该运输途中的货物,下列说法正确的是()。
根据《刑法》规定,下列有关逃税罪的表述中错误的是()。
甲县生态环境局与水利局在联合执法过程中,发现某化工厂排污口建在行洪通道上,并对下游河水造成污染,遂联合作出责令该厂限期拆除其排污口的决定。甲县水利局工作人员田某向该厂送达决定书时,遭到该厂职工围攻而受伤。该厂不服,以甲县水利局为被告向法院提起行政诉讼。对此
下列选项中不符合实施行政许可特别程序的规定的是( )。
个人独资企业解散后,原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任,但债权人在()内未向债务人提出偿债请求的,该责任消灭。
某市文化广电和旅游局对本市出版印刷业进行检查。在检查过程中,该局认为市中原印刷厂的职工王某未经批准,擅自从事出版物印刷业务。2019年8月1日,市文化广电和旅游局依法举行听证。2019年8月6日,市文化广电和旅游局作出行政处罚决定书,认为王某未经批准,擅自
实行从量定额和从价定率相结合计算应纳消费税的消费品有()。
随机试题
前牙金属烤瓷冠边缘位于龈下的主要优点是
右上侧切牙缺失,间隙小,尖牙根长大,但牙冠切1/3量缺损,下颌对牙为局部义齿,最好的修复设计是
气滞腹痛的临床表现是热实腹痛的临床表现是
球墨铸铁经球化处理后其力学性能进一步提高,铸造性能和加工性能都较好,在某种用途上可以代替( )。
关于采用工字钢钢拱架进行隧道支护的说法,错误的是()。[2013年真题]
()是党和人民大踏步赶上时代的重要法宝,是坚持和发展中国特色社会主义的必由之路,是决定当代中国命运的关键一招,也是决定实现“两个一百年”奋斗目标、实现中华民族伟大复兴的关键一招。
Inthefollowingtext,somesentenceshavebeenremoved.ForQuestions41-45,choosethemostsuitableonefromthelist(A、B、C、
Themedia’s______inthepresidentsprivatelifeswitchedtheattentionawayfromtherealissues.
Manycountrieshaveaholidaytocelebrateworkers’rightsonoraroundMay1,butLabourDayinCanadaiscelebratedonthefir
A、Mark’strainhasleftearlier.B、Mark’strainhasbeendelayed.C、Mark’strainisoftenlate.D、Markislikelytomissthetra
最新回复
(
0
)