首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
ABC公司是一零售业上市公司,2009年年度的财务报表如下: 有关2010年预测资料如下: (1)预计销售增长率为20%,即销售收入为3024万元;(2)预计毛利率上升5个百分点} (3)预计经营和管理费的变动部分与销售收入的百分比不变; (4)预计经
ABC公司是一零售业上市公司,2009年年度的财务报表如下: 有关2010年预测资料如下: (1)预计销售增长率为20%,即销售收入为3024万元;(2)预计毛利率上升5个百分点} (3)预计经营和管理费的变动部分与销售收入的百分比不变; (4)预计经
admin
2014-06-02
29
问题
ABC公司是一零售业上市公司,2009年年度的财务报表如下:
有关2010年预测资料如下:
(1)预计销售增长率为20%,即销售收入为3024万元;(2)预计毛利率上升5个百分点}
(3)预计经营和管理费的变动部分与销售收入的百分比不变;
(4)预计经营和管理费的固定部分增加40万元;
(5)购置固定资产支出440万元,并因此使公司年折旧额达到60万元;
(6)应收账款周转率(按年末余额计算)预计不变,上年应收账款均可在下年收回;
(7)年末应付账款余额与当年销货成本的比率不变;
(8)期末存货金额不变;
(9)现金短缺时,用长期借款补充,借款的平均利息率不变,借款必须是10万元的整数倍;假设新增借款需年初借入,所有借款全年计息,年末支付,本金年末不归还;年末现金余额不少于20万元;
(10)预计所得税为50万元,支付100万元股利;
(11)假设年度内现金流动是均衡的,无季节性变化。另外,2011年及以后,股权现金流量增长率可稳定在6%,国库券利率为5%,平均风险溢价6%,公司股票的J9值为1.2。
要求:
确定2010年度现金流人、现金流出和新增借款数额;
选项
答案
确定借款数额和利息 现金流入:应收账款周转率=2520÷288=8.75(次) 期末应收账款=3024÷8.75=345.6(万元) 现金流入=3024-(345.6-288)=2966.4(万元) 现金流出: 年末应付账款=3024×(80%-5%)×492÷2016=553.5(万元) 购货支出=3024×75%-(553.5-492)=2206.5(万元) 费用支出=3024×126÷2520+(126+40)=317.2(万元) 购置固定资产支出:440万元 预计所得税及支付股利:150万元 现金流出合计3113.7万元 现金多余或不足-119.3(28+2966.4-3113.7)万元 加:新增借款的数额170万元 减:利息支出28.5[20÷400×(400+170)]万元 期末现金余额22.2万元
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/dFoc777K
本试题收录于:
财务成本管理题库注册会计师分类
0
财务成本管理
注册会计师
相关试题推荐
可以同时符合股东和债权人期望的财务风险与经营风险的搭配有()。
自由现金储备、留存借贷能力、厂房设备的余力、定型的但尚未推出的新产品等因素,决定着企业竞争对手的()。
下列各项中,不属于加剧产业竞争的主要因素的是()。
以下因素中属于影响汇率的因素包括()。
由于企业面临风险的一大部分是与项目采取的矩阵式组织结构的问题有关,因此,管理层应当将注意力放在识别这些问题并制定策略加以处理上,可选择的办法有()。
根据波特的价值链理论,在分析企业的竞争能力时,应该使用()。
下列关于采购控制中采购方式的说法中错误的是()。
下列各项中,不能增加企业核心能力的是()。
下列表述正确的是()。①采购方选择单一货源政策,这有利于与供应商进行议价,获得较低价格②建筑企业在签订合同之后才开始采购必需的资源,这属于典型的订单生产式生产③在运营流程中,可见度越高,其成本反而会越低④领先策略和滞后策略构
乙公司计划上马一套CRM系统.以改善客户关系。公司希望新系统能够实现企业直接与客户互动(通常通过网络),实现全方位地为客户交互服务和收集客户信息,形成与多种客户交流的渠道。根据以上信息可以判断,乙公司计划使用的CRM系统是()。
随机试题
发生腹部切口疝的原因中,最主要的是
某患者戴全口义齿后出现恶心的原因不可能是
在常温条件下采用自然养护方法时,主体结构混凝土浇筑完毕后,应在()小时以内加以覆盖和浇水。
股份有限公司股东的权利包括()。
下列各项中,除另有规定外,可以享受增值税出口免税并退税优惠政策的有()。
某省政府办公厅的郭某受命组建省政府调研中心。为此他在政府内挑选了一些人员作为调研中心的工作人员,包括小王、小张和老林等。在郭某看来,小王虽能力有限,但为人踏实,容易和别的同志搞好团结,还是自己的老同学。据此可以判断郭某的领导方式是()。
简述深度知觉和深度线索。
Studythefollowingsetofpicturescarefullyandwriteanessayinnolessthan150words.Youressaymustbewrittenclearlyo
AreyouLiLei?Whereshallwegothisafternoon?
Seetheflagsontopofthebuilding?Thatwas______wedidthismorning.
最新回复
(
0
)