某摩托车生产企业(居民企业)为增值税一般纳税人，2013年经营情况如下： (1)外购用于生产摩托车的原材料，取得对方开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为500万元、增值税税款为85万元； (2)销售摩托车1800辆，取得不含税销售额1800万元；

admin2015-09-18 43

问题某摩托车生产企业(居民企业)为增值税一般纳税人，2013年经营情况如下：
(1)外购用于生产摩托车的原材料，取得对方开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为500万元、增值税税款为85万元；
(2)销售摩托车1800辆，取得不含税销售额1800万元；
(3)应扣除的摩托车销售成本为800万元；
(4)发生管理费用100万元，其中包括业务招待费40万元；
(5)发生销售费用350万元，其中包括广告费300万元；
(6)发生自然灾害，损失外购的不含增值税的原材料金额40万元，取得保险公司给予的赔偿金额22万元；
(7)从境外子公司取得税后利润80万元，在境外已按照20％的税率缴纳了企业所得税。
已知：
①该企业2013年缴纳营业税金及附加219．75万元；
②该企业2013年度已预缴企业所得税88万元。
要求：根据上述资料，分别回答下列问题：
计算该企业2013年度境内所得应缴纳的企业所得税税额；

选项

答案该企业2013年度境内所得的应纳税所得额=1800—800—100+31—350+30—219．75一(40一22)=373．25(万元)

解析

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甲、乙、丙三人共同出资设立了某有限责任公司，公司成立后，召开了第一次股东会会议。有关这次会议的下列情形中，符合我国《公司法》规定的有()。

出票人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是()。

下列对普通合伙企业的经营管理人员的说法正确的是()。

下列选项中，属于一人有限责任公司与其他有限责任公司不同之处的有()。

根据《证券投资基金法》的规定，封闭式基金申请上市的条件包括()。

根据我国《仲裁法》的规定，平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷和其他财产纠纷，可以仲裁解决。下列各项中，符合我国《仲裁法》规定，可以申请仲裁解决的是()。

下列各项中，属于违反国家财政收入管理规定的情形是()。

在合伙企业经营期间，不可以修改或者补充合伙协议，合伙人享有的权利、承担的义务，依照合伙协议确定。()

根据《合伙企业法》的规定，申请设立合伙企业，企业登记机关应当自收到申请人提交所需的全部文件之日起一定期间内作出是否登记的决定。该期间是()。

根据政府采购法律制度的规定，下列情形中，采购人可以邀请招标方式采购的是()。

A、Mr.Lindleyhadgotinjured.B、Mr.Lindleyhadfallenasleep.C、Mr.Lindleyhadfallenoffhischair.D、Mr.Lindleyhadlostc

下列属于缺铁性贫血组织缺铁表现的是

所谓共同性依据，主要是指那些适用于设备制造过程与质量监理有关的通用的具有普遍意义的和必须遵守的基本文件，主要包括(　　)。

轻钢龙骨石膏板隔墙沿顶龙骨固定点间距最大为()。

适用于采用收益法进行房地产价值评估的是()。

一个完全具备财务可行性的投资项目，其包括建设期的静态投资回收期指标必须()。

根据《民法通则》的规定，下列各项中，可导致诉讼时效中断的情形有（）。

To"tietheknot"is______inEnglishwhichmeansto"getmarried."

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中级会计专业技术资格

甲、乙、丙三人共同出资设立了某有限责任公司，公司成立后，召开了第一次股东会会议。有关这次会议的下列情形中，符合我国《公司法》规定的有()。

出票人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是()。

下列对普通合伙企业的经营管理人员的说法正确的是()。

下列选项中，属于一人有限责任公司与其他有限责任公司不同之处的有()。

根据《证券投资基金法》的规定，封闭式基金申请上市的条件包括()。

根据我国《仲裁法》的规定，平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷和其他财产纠纷，可以仲裁解决。下列各项中，符合我国《仲裁法》规定，可以申请仲裁解决的是()。

下列各项中，属于违反国家财政收入管理规定的情形是()。

在合伙企业经营期间，不可以修改或者补充合伙协议，合伙人享有的权利、承担的义务，依照合伙协议确定。()

根据《合伙企业法》的规定，申请设立合伙企业，企业登记机关应当自收到申请人提交所需的全部文件之日起一定期间内作出是否登记的决定。该期间是()。

根据政府采购法律制度的规定，下列情形中，采购人可以邀请招标方式采购的是()。

A、Mr.Lindleyhadgotinjured.B、Mr.Lindleyhadfallenasleep.C、Mr.Lindleyhadfallenoffhischair.D、Mr.Lindleyhadlostc

下列属于缺铁性贫血组织缺铁表现的是

所谓共同性依据，主要是指那些适用于设备制造过程与质量监理有关的通用的具有普遍意义的和必须遵守的基本文件，主要包括( )。

轻钢龙骨石膏板隔墙沿顶龙骨固定点间距最大为()。

适用于采用收益法进行房地产价值评估的是()。

一个完全具备财务可行性的投资项目，其包括建设期的静态投资回收期指标必须()。

根据《民法通则》的规定，下列各项中，可导致诉讼时效中断的情形有（）。

To"tietheknot"is______inEnglishwhichmeansto"getmarried."

所谓共同性依据，主要是指那些适用于设备制造过程与质量监理有关的通用的具有普遍意义的和必须遵守的基本文件，主要包括(　　)。