A公司于2009年6月在上海证券交易所上市。2013年4月，A公司聘请B证券公司作为向不特定对象公开募集股份(以下简称“增发”)的保荐人。B证券公司就本次增发编制的发行文件有关要点如下： (1)A公司近3年的有关财务数据如下： A公司于2010年度以资本

admin2015-05-26 37

问题 A公司于2009年6月在上海证券交易所上市。2013年4月，A公司聘请B证券公司作为向不特定对象公开募集股份(以下简称“增发”)的保荐人。B证券公司就本次增发编制的发行文件有关要点如下：
(1)A公司近3年的有关财务数据如下：

A公司于2010年度以资本公积转增股本，每10股转增2股，转增资本公积7200万元；2011年度每10股分配利润0．5元(含税)，共分配利润1900万元；2012年度以利润送红股，每10股送1股，共分配利润5184万元(含税)。
(2)A公司于2011年10月为股东C公司违规提供担保而被有关监管部门责令改正；2012年1月，在经过A公司董事会全体董事同意并作出决定后，A公司为信誉良好和业务往来密切的D公司向银行一次借款1亿元提供了担保。
(3)A公司于2010年6月将所属5000万元委托E证券公司进行理财，直到2012年11月，E证券公司才将该委托理财资金全额返还A公司，A公司亏损财务费80万元。
(4)本次增发的发行价格拟按公告招股意向书前20个交易日公司股票均价的90%确定。
要求：根据上述内容，分别回答下列问题。
A公司为C公司违规提供担保的事项是否构成本次增发的障碍?并说明理由。A公司为D公司提供担保的审批程序是否符合规定?并说明理由。

选项

答案①A公司为C公司违规提供担保的事项不构成本次增发的障碍。根据规定，上市公司增发新股时，最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为。在本题中，A公司为C公司违规提供担保的事项距本次申请增发的时间已经超过了12个月。②A公司为D公司提供担保的审批程序不符合规定。根据规定，上市公司单笔担保额超过最近一期经审计净资产10％的担保，必须经股东大会作出决议。在本题中，A公司为D公司1亿元的银行贷款提供的担保，超过了其最近一期经审计净资产(83088万元)的10％，应当由股东大会作出决议，而A公司仅由董事会作出决议不符合规定。

解析

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交易型开放式指数基金，通常又被称为交易所交易基金(ExchangeTradedFunds,ETF)，是一种在交易所上市交易的、基金份额不可变的开放式基金。(　　)

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作为机构投资者之一，证券投资基金不仅拓宽了个人投资者的投资渠道，也拓宽了机构投资者的投资渠道。(　　)

证券交易所在日常监控中发现基金异常交易行为时，将视情况采取电话提示、书面警告、约见谈话、公开谴责、罚款等措施，并在采取相关措施的同时报告中国证监会。(　　)

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基金管理公司内部控制要求重要业务部门和岗位应当进行物理隔离，公司会计和基金会计不得有人员兼任。( )

作为机构投资者之一，证券投资基金不仅拓宽了个人投资者的投资渠道，也拓宽了机构投资者的投资渠道。( )

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以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的()，其于股份应当向社会公开募集。

上市公司存在()情形的，不得公开发行证券。

只有市场无效，才存在错误定价的股票。( )

公司住所是确定()等法律事务的依据。

下列选项中，可以视为盈亏临界状态的有()。

组织环境具有什么特点？

由产品的质量、功能、规格、样式等因素所产生的价值是()

以下属于良好的安全习惯的是_________。

痒，皮肤变厚、干燥、脱屑、作痒，很少糜烂流水，多为痒，浸淫蔓延，黄水频流，状如虫行皮中，其痒尤烈，多为

下列诉讼中，人民法院应按涉外民事诉讼程序办理的有()。

在较厚的软土地基上建造多层或高层建筑物时，因软土地基的强度低、压缩性高，地基基础设计可考虑采用补偿基础设计。补偿性基础设计的主要目的是()。

在设备采购评标方法中，具有评标考虑因素全面，且可以将难以用金额表示的各项要素量化后进行比较等优点的方法是()。

一台计算机的CPU可以同时处理的二进制位数称为()。

属于个别化教学的是()。

交易型开放式指数基金，通常又被称为交易所交易基金(ExchangeTradedFunds,ETF)，是一种在交易所上市交易的、基金份额不可变的开放式基金。(　　)

指数基金选取特定的指数作为跟踪对象，试图取得超越指数的表现。(　　)

基金管理公司内部控制要求重要业务部门和岗位应当进行物理隔离，公司会计和基金会计不得有人员兼任。(　　)

作为机构投资者之一，证券投资基金不仅拓宽了个人投资者的投资渠道，也拓宽了机构投资者的投资渠道。(　　)

证券交易所在日常监控中发现基金异常交易行为时，将视情况采取电话提示、书面警告、约见谈话、公开谴责、罚款等措施，并在采取相关措施的同时报告中国证监会。(　　)

只有市场无效，才存在错误定价的股票。(　　)