首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2011年4月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2011年4月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税
admin
2014-04-01
54
问题
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2011年4月份发生以下业务:
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元/套的不含税价格赊销给某代理商。双方约定,下个月的25日付款,届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子1000套在展销会上作为样品,在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批白桦木原木用以生产木制一次性筷子,给林业生产者开具了经主管税收机关批准使用的农产品收购凭证,收购凭证上注明的价款合计为50万元,收购款已支付。该批原木通过铁路运往企业所在地,企业支付运输费5万元,建设基金1万元,装卸费1万元,保险费1.5万元,有关费用已在货运发票上分别注明。
(5)将成本为20万元的原木移送给位于某市市区的一加工企业,委托其加工成木制一次性筷子,木月收回并取得增值税专用发票,专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。本月将其全部直接用于销售,取得不含税销售额40万元。
(6)外购低值易耗品、自来水、电力,支付含税价款合计6万元,取得增值税普通发票。
(7)销售本企业已使用了3年的一台设备,取得不含税销售额21万元。(说明:木制一次性筷子的消费税税率为5%;本月取得的合法票据均在本月认证并申报抵扣)。
要求;根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该企业将展销会样品无偿赠送给参展客商的增值税销项税额。
选项
答案
销项税额=1000×0.01×17%=1.7(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/dYTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据《企业国有资产法》的规定,履行出资人职责机构的主要职责有()。
为购买货物,甲公司的会计张某签发一张汇票交给乙公司的会计李某,该票据关系的主体有()。
债务人有企业破产法规定的破产原因情形时,债务人的董事、监事和高级管理人员利用职权获取的收入,人民法院应当认定为非正常收入的有()。
甲企业受乙企业委托。为乙企业保管一批原材料。后甲企业未经乙企业同意,私自将该原材料卖给不知情的丙企业,丙善意取得原材料的所有权。甲企业被债权人申请破产并被人民法院受理后,乙企业发现该原材料已被丙企业运走并用于生产。对此,下列说法正确的是(
在经营者集中具有排除、限制竞争效果的前提下,国务院反垄断执法机构可以作出对经营者集中不予禁止决定的情形是()。
(2014年)2008年1月,A公司与B公司签订书面合同,将其房屋出租给B公司,租期5年,月租金5万元,每年1月底前一次付清全年租金。2009年1月,经A公司同意,B公司与C公司订立书面合同,将该房屋转租给C公司,租期4年,月租金8万元。根据约定,C公司的
甲公司将10吨大米委托乙商行出售,双方约定,乙商行以自己名义对外销售,每公斤售价2元,乙商行的报酬为价款的5%。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
某设备制造厂与昆达进出口公司签订购买价值1000万元的设备合同,为此向银行签订借款1200万元的借款合同。后因故购销合同作废,改签融资租赁合,租赁费500万元。该厂一共应缴纳印花税3850元。()
下列车船中,应将“自重吨位”作为计税依据的是()。
随机试题
风机不能自动启动的原因不包括()。
集体经济是生产力容量很大的灵活的经济形式。()
目前控制结核病流行最有效的措施是
下列不属于房源分类的原则的是()。
下列名词解释中正确的是()。
理财规划的核心思想是通过一系列的()来实现客户的目标。
摘取方式的特点是配送中心的______是固定的,对于货物______的情况,这种配货方式便于管理和实现现代化。
在软件生产过程中,需求信息的来源是()。
A、Becauseshefailedherlastexam.B、Inordertocompleteherhomework.C、Inordertoprepareforherexams.D、Becauseshehas
Mostofustrustourdoctorsevenwhentheyhandusaprescriptionforadrugwecan’tpronounce.Butnatural,holistic(全面的)pr
最新回复
(
0
)