下列关于最佳现金持有量确定的随机模式的说法中，正确的有( )。

admin2011-04-26 73

问题下列关于最佳现金持有量确定的随机模式的说法中，正确的有( )。

选项 A、该模式建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，因此计算出来的现金持有量比较保守
B、控制下限的确定，要受到企业每日的最低现金需要、管理人员的风险承受倾向等因素的影响
C、当现金余额达到控制下限时，需要出售有价证券，以将现金持有量上升到最佳返回线
D、当现金余额达到控制上限时，需要用现金购入有价证券，以将现金持有量降到最佳返回线

答案A,B,C,D

解析最佳现金持有量确定的随机模式是建立在企业的现金未来需求量和收支不可预测的前提下，因此计算出来的现金持有量比较保守，往往比运用存货模式的计算结果大，在该模式下，需要确定现金持有量上限和下限以及现金返回线，其中，控制下限的确定，要受到企业每日的最低现金需要、管理人员的风险承受倾向等因素的影响；当现金量达到控制上限时，用现金购入有价证券，使现金持有量下降，当现金量降到控制下限时，则抛售有价证券换回现金，使现金持有量回升。若现金量在控制的上下限之内，便不必进行现金与有价证券的转换，保持它们各自的现有存量。

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财务成本管理

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