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  3. 某项目预汁建设投资为3100万元，建设期第1年投入建设资金的60％，第2年投入40％，其中每年投资的50％为自有资金，50％由银行贷款，贷款年利率为7％，建设期只计息不还款。生产期第1年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。建

某项目预汁建设投资为3100万元，建设期第1年投入建设资金的60％，第2年投入40％，其中每年投资的50％为自有资金，50％由银行贷款，贷款年利率为7％，建设期只计息不还款。生产期第1年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。建

admin2012-09-11  35
问题 某项目预汁建设投资为3100万元，建设期第1年投入建设资金的60％，第2年投入40％，其中每年投资的50％为自有资金，50％由银行贷款，贷款年利率为7％，建设期只计息不还款。生产期第1年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。建设单位与银行约定：从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法进行偿还，同时偿还当年发生的利息。预计生产期各年的经营成本均为2600万元，销售收入在计算期第3年为3800万元，第3年为4320万元，第5一10年均为5400万元。假定销售税金及附加的税率为6％，所得税税率为25％．行业基准投资回收期(PC)为8年，基准收益率为12％。
要求：
1．计算第三年初的累计借款(列出计算式)。
2．编制项目还本付息表。
3．已知生产期末固定资产残值率为5％。计算固定资产残值及各年固定资产折旧额(要求列出计算式)。
4．编制项目自有资金现金流量表。
5．计算投资回收期。并评价本项日是否可行(要求列出计算式)。
选项
答案1．第一年应计利息：(0+ [*] )×3100×60％×50％×7％=32．55(万元) 第二年应计利息：(3100×60％×50％+32．55+ [*] ×3100×40％×50％)×7％=89．08(万元) 第三年年初累计借款：3100×60％×50％+3100X40％×50％+32．55+89．08=1671．63(万元) 3．[*] 固定资产投资=3100+121．63=3221．63(万元) 固定资产残值=3221．63X5％=161．08(万元) 各年固定资产折旧=(3221．63—161．08)／8=382．57(万元) 4．[*] 5．投资回收期 [*] 因为本项目投资回收期小于行业基准投资回收期，净现值为3959．49万元，大于零，故项目可行。
解析
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