以下对采购与付款业务流程中编制订购单环节的控制程序的陈述中，恰当的包括( )。

admin2019-01-22 38

问题以下对采购与付款业务流程中编制订购单环节的控制程序的陈述中，恰当的包括( )。

选项 A、采购部门只对经过批准的请购单编制订购单
B、采购部门编制的订购单与生产或仓库部门编制的请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
C、采购环节中的询价与确定供应商的职责应当分离，而且对于大额、重要的采购项目，应采取竞价方式来确定供应商
D、采购部门对收到的请购单均要求采购经理审批

答案A，B，C

解析请购单应该经本部门负责预算的主管人员签字批准，选项D不恰当。

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审计

注册会计师

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