A公司是一家小型玩具制造商,2011年11月份的销售额为40万元,12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测,预计2012年第一季度1~3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策,销售额的收款进度为销售当月

admin2017-03-16  35

问题 A公司是一家小型玩具制造商,2011年11月份的销售额为40万元,12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测,预计2012年第一季度1~3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策,销售额的收款进度为销售当月收款60%,次月收款30%,第3个月收款10%。公司预计2012年3月份有30万元的资金缺口,为筹措所需资金,公司决定将3月份全部应收账款进行保理,保理资金回收比率为80%。
    要求:
测算2012年2月份的现金收入合计。

选项

答案本月的现金流入=上上月的销售额×10%+上月的销售额×30%+本月的销售额×60% 本月末的应收账款=上月的销售额×10%+本月的销售额×40% 2月份的现金收入=45×10%+50×30%+75×60%=64.5(万元)

解析
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