首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于经济特区的某中外合资家电生产企业,原适用15%的所得税优惠税率,2007年成立,2008年为开始获利年度,执行新会计准则。2011年发生以下业务: (1)销售A产品25000台.每台不含税单价2000元,每台销售成本1500元。 (2)出租设备收人30
位于经济特区的某中外合资家电生产企业,原适用15%的所得税优惠税率,2007年成立,2008年为开始获利年度,执行新会计准则。2011年发生以下业务: (1)销售A产品25000台.每台不含税单价2000元,每台销售成本1500元。 (2)出租设备收人30
admin
2014-02-27
67
问题
位于经济特区的某中外合资家电生产企业,原适用15%的所得税优惠税率,2007年成立,2008年为开始获利年度,执行新会计准则。2011年发生以下业务:
(1)销售A产品25000台.每台不含税单价2000元,每台销售成本1500元。
(2)出租设备收人300万元,取得企业债券利息20万元,股权转让所得80万元。
(3)销售费用450万元(其中广告费用320万元)。
(4)管理费用600万元(其中业务招待费90万元,支付给未提供服务的关联企业的管理费用20万元)。
(5)财务费用120万元(其中向关联企业生产经营用借款1200万元,占权益性投资的60%,借款利率为4%,与当期银行借款利率相同)。
(6)以200台自产A产品作为实物股利分配给其投资方,没有确认收入(按新会计准则应确认收入)。
(7)将A产品10台作为福利发放给本企业优秀员工,企业会计处理:
借:应付职工薪酬15000
贷:库存商品15000
(8)11月甲企业与乙公司达成债务重组协议,甲以一批库存商品抵偿所欠乙公司一年前发生的债务180.8万元,该批库存商品的账面成本为130万元,市场不含税销售价为140万元。
(9)12月购买安全生产专用设备用予生产经营,取得的增值税专用发票上注明设备价款30万元,增值税5.1万元。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算2011年应纳企业所得税。
选项
答案
原享受15%税率的外商投资企业,2011年为该企业的减半征收期,2011年按24%税率计算的应纳税额实行减半征税。应纳企业所得税=585.09×24%×50%-3=67.21(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/dyTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲、乙、丙共同出资设立一特殊的普通合伙制律师事务所。2010年5月,乙从事务所退出,丁加人事务所成为新合伙人。2010年8月,人民法院认定甲在2009年的某项律师业务中存在重大过失,判决事务所向客户赔偿100万元的损失。根据合伙企业法律制度的规定,下列关于
企业财务会计报告按编制时间可以分为()。
某行业协会组织本行业7家主要企业的领导人召开“行业峰会”,并就共同提高本行业产品价格及提价幅度形成决议,与会企业领导人均于决议上签字,会后,决议以行业协会名义下发全行业企业,与会7家企业的市场份额合计达85%,根据反垄断法律制度的规定,下列表述中,正确的有
经营者违反反垄断法规定,达成并实施垄断协议的,可以采取的处罚有()。
自2012年初以来,A公司出现不能清偿到期债务,且资产不足清偿全部债务的情况。2012年12月17日,人民法院经审查裁定受理了A公司的破产申请,并指定了管理人。在该破产案件中,存在下述情况: (1)2011年10月8日,B公司向C银行借款1000万元,
(2020年)甲公司向乙公司购买一批原材料,为支付货款向乙公司签发了一张以A银行为承兑人、金额为300万元的银行承兑汇票。A银行作为承兑人在票面上签章。乙公司财务人员楚某与丙公司合谋,利用职务之便将该汇票盗出,并伪造乙公司财务专用章和法定代表人签章,将该汇
(2018年)根据反垄断法律制度的规定,认定具有市场支配地位的经营者以不公平的高价销售商品,应当主要考虑的因素有()。
(2013年)甲公司与乙公司签订建设工程施工合同,由乙公司承建甲公司的办公楼,但乙公司并无相应的建筑施工企业资质。工程竣工后,经验收合格。根据合同法律制度的规定,下列表述中正确的是()。
境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇经营活动,不论其发生在境内或境外,均适用《外汇管理条例》的适用范围。下列选项属于境内机构的有()。
1997年9月1日某公司由于承担国家重要工程项目,经批准免税进口了一套电子设备。使用2年后项目完工,1999年8月31日公司将该设备出售给了国内另一家企业。该电子设备的到岸价格为300万元,关税税率为10%,海关规定的监管年限为5年,按规定公司应补缴关税
随机试题
对一般物价水平会计报表与传统财务会计报表进行比较时,下列说法正确的有
下列关于乙肝传染源的管理正确的有()
心功能Ⅲ级( )。
A.壳核出血B.丘脑出血C.桥脑出血D.小脑出血E.皮质出血出现同向偏盲和两眼向病灶同向凝视,不能看向偏瘫侧多见于
男,33岁,因急性坏疽性阑尾炎行阑尾切除,术后第10天出现发热,体温39.2℃,腹胀、恶心,肛门有下坠感,里急后重,曾排便4次,为黏液样便。诊断明确后,除抗感染和支持疗法外,以下处理措施应首选的是
A.吗啡B.氯丙嗪C.苯妥英钠D.地西泮E.苯巴比妥可控制精神分裂症的药物是
按砂浆的组成材料分,可分成()。
无形资产摊销表示无形资产的价值减少,应计入其贷方反映。()
××关于批转交通运输部等部门重大节假日免收小型客车通行费实施方案的通知×[2012]发37号××××:国务院同意交通运输部、发展改革委、财政部、监察部、国务院纠风办制定的《重大节假日免收小型客车通行费实施方案》,现转发给你们,请认真执行。2012
2004年,某市房地产市场供需高位均衡,并呈现供略大于需的合理态势,商品房竣工面积1956.29万平方米,比去年同期增长45.3%;销售面积1876.31万平方米,比去年同期增长21.0%。供需绝对差额79.98万平方米。10月份,商品房竣工面积34
最新回复
(
0
)