首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某手表生产企业为增值税一般纳税人,生产各类高中低档手表,成本中的外购比例60%,2016年2月底留抵税额2300元,3月发生以下业务: (1)邮寄进口有商业价值的货样手表2只,支付价款和邮寄费共计4000欧元;进口生产设备一台,合同货价1000000元,境
某手表生产企业为增值税一般纳税人,生产各类高中低档手表,成本中的外购比例60%,2016年2月底留抵税额2300元,3月发生以下业务: (1)邮寄进口有商业价值的货样手表2只,支付价款和邮寄费共计4000欧元;进口生产设备一台,合同货价1000000元,境
admin
2016-10-17
63
问题
某手表生产企业为增值税一般纳税人,生产各类高中低档手表,成本中的外购比例60%,2016年2月底留抵税额2300元,3月发生以下业务:
(1)邮寄进口有商业价值的货样手表2只,支付价款和邮寄费共计4000欧元;进口生产设备一台,合同货价1000000元,境外抵达口岸的运输费用20000元,保险费无法查明;将进口设备替换掉已使用8年的旧设备,将替换下的旧设备转让,旧设备原价600000元,转让价200000元:
(2)外购零件一批,取得增值税专用发票注明价款2000000元、增值税340000元,支付运输费,增值税专用发票上的运费金额10000元,当月因管理不善意外丢失10%,因雷电造成库房受损导致损失了20%;
(3)以市场价外购野营帐篷100顶,增值税专用发票价款30000元,增值税5 100元,其中10顶用于企业内部职工的福利,90顶通过政府捐赠给地震灾区,取得政府按照市场价开具的捐赠证明;
(4)将每只成本9000元的高档手表10只移送本市非独立核算门市部销售,当月售出7只,每只价税合并收取12800元;销售中档石英表500只给甲商场,取得不含税销售收入200000元;销售低档石英表20000只给乙批发站,含税金额1638000元,由于与乙批发站的长期合作关系,另无偿赠送批发站同类手表2000只用于对外宣传;
(5)为表彰先进员工,给本企业“十佳”员工10人每人发放礼品套盒一个,内有本企业生产的高档手表和中档手表各一只;
(6)受托为某服装厂厂庆加工纪念表1000只,消耗的原辅材料均由手表企业提供,合同注明的加工费50000元,向服装厂收取的150000元为材料及加工费、利润合计,开具普通发票;
(7)将新研制的一种卡通玩具表10000只用于市场推广宣传赠送给客户,成本价1000000元,成本利润率为10%,该新型手表无同类产品市场销售价格;
(8)当月因管理不善毁损低档石英表一批,账面成本25000元。以上相关发票均已通过税务机关认证;1欧元折合8元人民币,手表关税税率假定为30%;设备关税税率10%;高档手表的消费税税率为20%;该企业销售使用过的固定资产未放弃减税。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
该企业当月代收代缴的消费税。
选项
答案
该企业当月代收代缴的消费税=0
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/eOHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
受托方没有按规定代收消费税税款时,应由委托方补缴税款,对于委托方收回的应税消费品不能直接销售的,其补征税款的依据是受托方的组成计税价格。()
纳税人将自产的应税消费品用于连续生产应税消费品的不纳税,用于生产非应税消费品的,于移送使用时纳税。()
企业向金融机构借款的利息支出均可以按照实际发生数在所得税前扣除。()
下列各项应计入企业所得税应纳税所得额的有()。
企业所得税的基本税率形式是()。
某人某年出版小说一部,取得稿酬8000元,同年该小说在一家报纸上连载,取得稿酬3500元,则该人应纳个人所得税()元。
根据《国家赔偿法》的规定,税务行政赔偿的方式主要包括()。
契税采取一次性征收办法,普遍适用于内、外资企业和中国公民及外籍人员。()
某市建筑企业,具有建筑资质和一般纳税人资格。2010年8月发生以下业务:(1)为本市小学建造校舍,工程施工中耗用自产的建筑材料含税价23.4万元,另收取建筑劳务工程款100万元。合同中已经分别注明材料和劳务工程款;(2)为本市政府装修政府大
下列各项目中,属于我国税收法律关系权利主体的是()。
随机试题
NotonlyJimbutalsohisparents(invite)________toattendmyparty.
Nobreadeatenbymanissosweetas______earnedbyhisownlabour.
骨髓纤维化可见哪种细胞
某大厦工程项目,建设单位与施工单位根据《建设工程施工合同文本》签订了工程的总承包施工合同,总承包商将该大厦工程项目的装饰装修工程分包给一家具有相应资质条件的某装饰装修工程公司。该装饰装修工程合同与该工程项目建设单位签订了该大厦工程项目的装饰装修施工合同。该
会计记录文字是指在进行会计核算时,为记载经济业务发生情况和辅助说明会计数字所体现的经济内涵而使用的文字。也就是说既可使用中文也可使用其他语言文字。()
王某、刘某共同出资设立了甲有限责任公司(以下简称甲公司),注册资本为10万元。下列关于甲公司组织机构设置的表述中,不符合公司法律制度规定的是()。
对违法行为的调查与处罚决定分开,决定罚款的机关与收缴机构分离,这体现了税务行政处罚的()。
多媒体通信技术结合了多媒体技术与()技术。
设在SQLServer2008某数据库中有销售表(商品号,销售时间,销售数量,销售价格),其中商品号的类型为char(6),销售价格的类型为int。现要定义统计指定商品销售总价的标量函数。有下列定义该标量函数的语句:Ⅰ.CreateFUNCTION
Undergroundticketsareavailableatallundergroundstations.Ticketpricesfortheundergroundvaryaccordingtothedistance
最新回复
(
0
)