甲设计公司为增值税小规模纳税人，2019年5月提供设计服务取得含增值税价款412 000元，因服务中止，退还给客户含增值税价款20 600元，则甲设计公司当月应缴纳增值税( )元。

admin2022-07-26 59

问题甲设计公司为增值税小规模纳税人，2019年5月提供设计服务取得含增值税价款412 000元，因服务中止，退还给客户含增值税价款20 600元，则甲设计公司当月应缴纳增值税( )元。

选项 A、12 000
B、12 360
C、11 400
D、11 742

答案C

解析纳税人提供的适用简易计税方法计税的应税服务，因服务中止或者折让而退还给接受方的销售额，应当从当期销售额中扣减。甲设计公司应缴纳的增值税=(412 000-20 600)÷(1+3％)×3％=11 400(元)。

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甲设计公司为增值税小规模纳税人，2019年5月提供设计服务取得含增值税价款412 000元，因服务中止，退还给客户含增值税价款20 600元，则甲设计公司当月应缴纳增值税( )元。

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属于增值税纳税人使用的普通发票有(　　)。

根据《企业所得税法》的规定，注册税务师审核生产企业生产费用时，应审核“费用分配表”的分配费用总额与该项费用账户的发生额是否相符，注意企业有无(　　)情况。

下列有关纳税申报的具体要求，说法正确的有(　　)。

事业单位、社会团体、民办非企业单位不论盈利或亏损都必须按照企业所得税的纳税要求报送会计报表和收支情况说明书，包括：资产负债表、()、经营支出明细表、会计报表附注。

要求：1．按资料顺序扼要指出存在的纳税问题。2．正确计算王某2002年在中国境内应缴纳的个人所得税。3．计算王某应补个人所得税数额。中国公民王某是一外商投资企业的中方雇员，2002年收人情况如下：(1)1～12月每月取得由

月份终了，企业应将当月发生的应缴增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入()。

注册税务师在受托对外购材料进行审查时，审查的主要内容有()。

为纳税人、扣缴义务人非法提供银行账户、发票、证明或者其他方便，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款的，税务机关除没收违法所得外，可以处未缴、少缴或者骗取的税款()的罚款。

下列说法中，符合《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则中有关延期纳税规定的是()。

注射剂中加入硫代硫酸钠作为抗氧剂时，通入的气体是

男，60岁。水肿、蛋白尿3个月。既往惠糖尿病3年，高血压2年。实验室检查；ESR43mm／h，Hb80g／L，TP79g／L，Mb30g／L，Scr152μmol／L。尿沉渣镜检RBC0～2／HP，尿蛋白(+)。尿蛋白定量7.6g／d，尿蛋白分析提示以小分

顶管顶进方法的选择，应根据_丁程设计要求，工程水文地质条件，周围环境和现场条件，经技术经济比较后确定，并应符合下列规定：（）。

下列关于有限责任公司的说法中，正确的是()。

商品房贷款的贷后档案管理是指商用房贷款发放后有关()全过程。

秘书不能超越上司的授权范围去承诺、指挥任何人与事物。这说明秘书所从事的沟通工作的职业特点是()

保教人员给幼儿皮肤擦药要注意药物浓度和剂量，这是因为幼儿皮肤()。

杨花落尽子规啼，闻道龙标过五溪。_________，一。(李白《闻王昌龄左迁龙标遥有此寄》)

像这种损人不利己的事情我永远也做不______。

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甲设计公司为增值税小规模纳税人，2019年5月提供设计服务取得含增值税价款412 000元，因服务中止，退还给客户含增值税价款20 600元，则甲设计公司当月应缴纳增值税( )元。

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属于增值税纳税人使用的普通发票有( )。

根据《企业所得税法》的规定，注册税务师审核生产企业生产费用时，应审核“费用分配表”的分配费用总额与该项费用账户的发生额是否相符，注意企业有无( )情况。

下列有关纳税申报的具体要求，说法正确的有( )。

事业单位、社会团体、民办非企业单位不论盈利或亏损都必须按照企业所得税的纳税要求报送会计报表和收支情况说明书，包括：资产负债表、()、经营支出明细表、会计报表附注。

要求：1．按资料顺序扼要指出存在的纳税问题。2．正确计算王某2002年在中国境内应缴纳的个人所得税。3．计算王某应补个人所得税数额。中国公民王某是一外商投资企业的中方雇员，2002年收人情况如下：(1)1～12月每月取得由

月份终了，企业应将当月发生的应缴增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入()。

注册税务师在受托对外购材料进行审查时，审查的主要内容有()。

为纳税人、扣缴义务人非法提供银行账户、发票、证明或者其他方便，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款的，税务机关除没收违法所得外，可以处未缴、少缴或者骗取的税款()的罚款。

下列说法中，符合《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则中有关延期纳税规定的是()。

注射剂中加入硫代硫酸钠作为抗氧剂时，通入的气体是

男，60岁。水肿、蛋白尿3个月。既往惠糖尿病3年，高血压2年。实验室检查；ESR43mm／h，Hb80g／L，TP79g／L，Mb30g／L，Scr152μmol／L。尿沉渣镜检RBC0～2／HP，尿蛋白(+)。尿蛋白定量7.6g／d，尿蛋白分析提示以小分

顶管顶进方法的选择，应根据_丁程设计要求，工程水文地质条件，周围环境和现场条件，经技术经济比较后确定，并应符合下列规定：（）。

下列关于有限责任公司的说法中，正确的是()。

商品房贷款的贷后档案管理是指商用房贷款发放后有关()全过程。

秘书不能超越上司的授权范围去承诺、指挥任何人与事物。这说明秘书所从事的沟通工作的职业特点是()

保教人员给幼儿皮肤擦药要注意药物浓度和剂量，这是因为幼儿皮肤()。

杨花落尽子规啼，闻道龙标过五溪。_________，一。(李白《闻王昌龄左迁龙标遥有此寄》)

像这种损人不利己的事情我永远也做不______。

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属于增值税纳税人使用的普通发票有(　　)。

根据《企业所得税法》的规定，注册税务师审核生产企业生产费用时，应审核“费用分配表”的分配费用总额与该项费用账户的发生额是否相符，注意企业有无(　　)情况。

下列有关纳税申报的具体要求，说法正确的有(　　)。