首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某运输企业位于市区,系增值税一般纳税人,2014年10月发生如下业务: (1)为某企业运输一批原材料并提供装卸搬运服务,收取运费和装卸搬运费收入合计22.2万元,给对方开具增值税普通发票。 (2)与甲运输企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75
某运输企业位于市区,系增值税一般纳税人,2014年10月发生如下业务: (1)为某企业运输一批原材料并提供装卸搬运服务,收取运费和装卸搬运费收入合计22.2万元,给对方开具增值税普通发票。 (2)与甲运输企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75
admin
2015-05-18
22
问题
某运输企业位于市区,系增值税一般纳税人,2014年10月发生如下业务:
(1)为某企业运输一批原材料并提供装卸搬运服务,收取运费和装卸搬运费收入合计22.2万元,给对方开具增值税普通发票。
(2)与甲运输企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75万元,并全额开具了运输业增值税专用发票,同时支付给甲运输企业(一般纳税人)运费,并取得甲运输企业开具的运输业增值税专用发票,发票注明不含税金额30万元。
(3)当月购进1辆运输用的卡车,取得增值税专用发票,发票注明的不含税金额为35万元。
(4)将部分自有车辆对外出租,取得不含税租金收入25万元,租赁期内一辆货车发生交通事故,企业对该车辆进行维修,支付维修费2万元,取得修理厂(一般纳税人)开具的增值税专用发票。
(5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批零部件丢失,该批零部件账面成本8万元,其中运费成本1.2万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。
(6)将一幢委托他人承建的员工宿舍楼对外出售,取得销售收入1600万元,该宿舍楼的初始建造成本为700万元,已计提折旧280万元。
(7)出售外购的办公楼一幢,取得销售收入2300万元,该办公楼系2008年购买,购买时支付买价1700万元,相关税费60万元。
(8)从当地防汛部门购买一辆旧防汛调度专用车辆,购买价11万元,维修后用于企业的日常管理和使用。该调度专用车使用年限为10年,购买时已使用了6年,国家税务总局核定的该车最低计税价格为20万元。
要求:
根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。
(1)计算业务1提供运输劳务应缴纳的增值税。
(2)计算业务5应转出的进项税。
(3)计算该企业销售宿舍楼和办公楼应缴纳的营业税。
(4)计算该企业应缴纳的增值税。
(5)计算业务8应缴纳的车辆购置税。
选项
答案
业务1:提供运输劳务应缴纳增值税=22.2÷(1+11%)×11%=2.2(万元) 业务2:提供运输劳务的销项税=75×11%=8.25(万元) 可以抵扣的进项税=30×11%=3.3(万元) 业务3:可以抵扣的进项税=35×17%=5.95(万元) 业务4:出租车辆应缴纳的销项税=25×17%=4.25(万元) 支付维修费用可以抵扣的进项税=2×17%=0.34(万元) 业务5:应转出的进项税=(8-1.2)×17%+1.2×11%=1.29(万元) 业务6:销售宿舍楼需要缴纳的营业税=1600×5%=
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/edTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
关于特殊的普通合伙企业,下列表述不正确的是()。
甲因出国留学将他的房屋出租给乙住,双方约定,待甲留学回国,该房屋租赁关系终止。该法律行为是()。
甲欲低价购买乙收藏的一幅古画,乙不允。甲声称:若乙不售画,就公布其不雅视频。乙被迫与甲订立买卖合同。该合同的效力为()。
根据《证券法》的规定,下列关于证券承销的说法,正确的有()。
甲公司2021年1月申请首次公开发行股票并上市,发行前股本总额为9000万元,本次发行股份3.2亿股,采用网上和网下同时发行,关于甲公司发行股票,下列说法正确的有()。
下列关于证券上市后,信息披露义务人承担的持续披露义务的说法正确的有()。
赵某担任甲上市公司总经理,并持有该公司股票10万股。钱某为甲公司董事长兼法定代表人。 2020年7月1日,钱某召集甲公司董事会,9名董事中有4人出席,另有1名董事孙某因故未能出席,书面委托钱某代为出席投票;赵某列席会议。会上,经钱某提议,出席董事会的全体
甲船舶股份有限公司(以下简称“甲公司”)主营业务为各类船艇的设计、研发、生产、销售和服务,股本总额为58400万元,其股票在上海证券交易所上市交易。甲公司控股股东为J旅游开发公司(以下简称“J公司”),其持股比例为50%。 2019年以来,由于国内外经济
根据企业破产法律制度的规定,人民法院受理破产申请前1年内,涉及债务人财产的下列行为中,管理人未依据《企业破产法》的规定请求撤销时,债权人有权依据《合同法》的规定提起诉讼,请求撤销债务人的行为并将因此追回的财产归入债务人财产的有()。
独立矿山、联合企业收购未税矿产品的单位,应按照本单位应税产品税额标准,依据收购的数量代扣代缴资源税。()
随机试题
下列企业与甲公司有如下关系,其中不应纳入甲公司合并报表合并范围的有
阴闭的病因是
A.呈二叉状分枝,粗枝表面有明显的环状裂纹B.不呈二叉状分枝,两侧有细短的侧枝密生C.呈滴乳状、油滴状或不规则小块,淡黄白色,与水共研形成白色乳状液D.呈不规则颗粒状或黏结成团块,表面红棕色,与水共研形成黄棕色乳状液E.主产于印度尼西亚和马来西亚,
A、维生素B6B、维生素AC、维生素B1D、维生素CE、维生素B2结构中含有异咯嗪环的是()。
酒花变质风险由()承担海上货物运输由()负责安排
中外合资经营企业在下列哪些情形下解散?()
根据《开发区区域环境影响评价技术导则》,开发区区域环境保护对策包括对开发区规划目标、规划布局、总体发展规模、产业结构以及环保基础设施建设的调整方案,下列关于调整方案的说法错误的是()。
在1948年9月召开的中共中央政治局会议上,毛泽东说,我们“不必搞资产阶级的议会制和三权鼎立等”,这套东西“袁世凯、曹锟都搞过,已经臭了”,我们应当“建立民主集中制的各级人民代表会议制度”。毛泽东这段话要回答的是即将成立的新中国的()。
有以下程序:#jnclude<stdio.h>intfun(int(*s)[4],intn,intk){intm,i;m=s[0][k];for(i=1;i<n;i++)if(s[i][k]>m)m=s[i][k];returnm
有以下定义语句,编译时会出现编译错误的是()。
最新回复
(
0
)