某纺织厂为增值税一般纳税人,2014年12月经营情况如下: (1)该纺织厂将其生产的一批棉织品作为新年礼物发给职工,按同规格棉织品的同期销售价格计算的销售额为30万元。 (2)销售绸缎20 000匹,含税销售收入为284万元。 (3

admin2015-08-16  32

问题  某纺织厂为增值税一般纳税人,2014年12月经营情况如下:
    (1)该纺织厂将其生产的一批棉织品作为新年礼物发给职工,按同规格棉织品的同期销售价格计算的销售额为30万元。
    (2)销售绸缎20 000匹,含税销售收入为284万元。
    (3)向当地农业生产者收购蚕茧一批,作为生产的原材料,收购发票上注明的农产品买价共计20万元。
    (4)向外地经销商销售真丝一批,由甲公司负责运输,真丝的销售额为40万元,收到甲公司开具的发票上注明运费2.98万元。
    (5)该纺织厂从A生产企业(小规模纳税人)处购进纱线一批,价款为6万元,未取得专用发票;同时向B企业(小规模纳税人)销售棉布一批,销售额为50万元。
    要求:根据以上资料,回答。
请计算纺织厂当月应纳的增值税税额。

选项

答案该纺织厂当月应纳增值税: 销项税额=30×17%+284÷(1+17%)×17%+40×17%+50×17%=61.66(万元) 进项税额=20×13%+2.98×11%=2.93(万元) 当月应纳增值税额=61.66—2.93=58.73(万元)

解析
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