首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下: (1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。 (2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下: (1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。 (2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得
admin
2022-04-13
26
问题
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下:
(1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。
(2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万元。
(3)向居民张某租人一家门面房用于餐厅经营,合同约定每月租金为3万元,租期为12个月,签约后已在本月一次性支付全额租金。
(4)当月向消费者发行餐饮储值卡3 000张,取得货币资金300万元;当月消费者使用储值卡购买了该餐饮企业委托外部工厂生产的点心礼盒,确认不含税收入100万元。
(5)将其拥有的某上市公司限售股在解禁流通后对外转让,相关收入和成本情况如下表所示。
(6)转让其拥有的一个餐饮品牌的连锁经营权,取得不含税收入300万元。
(7)当月申报抵扣的进项税额合计40万元,其中包含:由于仓库管理员失职丢失的一批食品,进项税额为3万元;外购用于公司周年庆典的装饰用品,进项税额为4万元;外购用于发放给优秀奖员工的手机,进项税额为2万元。
(8)该企业符合增值税加计抵减的条件,上期末加计抵减余额为6万元。
(其他相关资料:财产租赁合同的印花税税率为0.1%。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(1)的销项税额。
选项
答案
业务(1)的销项税=848÷(1+6%)×6%=48(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/fuDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
2017年4月,张某将2016年6月购入的商铺转让,取得收入600万元。张某持有购房增值税普通发票,注明金额350万元、税额17.5万元,无法取得商铺评估价格。张某计算缴纳土地增值税时,可以扣除旧房金额以及加计扣除共计()万元。
下列行为中,应计算缴纳契税的是()。
某船运公司2017年拥有机动船4艘,每艘净吨位为3000吨;拖船1艘,发动机功率为1500千瓦。机动船舶车船税年基准税额为:净吨位201吨至2000吨的,每吨4元;净吨位2001吨至10000吨的,每吨5元。该船运公司2017年应缴纳车船税()元。
下列关于印花税征收管理的表述中,正确的是()。
环境保护税的税目中,由省、自治区、直辖市人民政府统筹考虑后在规定的幅度内按规定程序确定具体适用税额的项目有()。
下列关于资源税纳税地点的说法,正确的有()。
下列情形中,不缴纳城建税的有()。
某居民企业2016年来自境外A国分公司的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣除的余额为1万元,2017年取得境内应纳税所得额160万元,来自A国分公司税后所得20万元,在A国已纳所得税额5万元,其在我国汇总缴纳多少企业所得税?
下列情形中,纳税人应进行土地增值税清算的有()。
某工厂自营出口的办理完退免税的鞭炮被对方退货,入境时海关未对其征税,则该工厂()。
随机试题
住宅中插座回路用剩余电流(漏电)保护,其动作电流为下列哪个数值?[2008年第108题]
A.邪气阻隔,脉道不通B.冲任失养,拘急而痛C.瘀血内阻,新血不守D.胞宫寒冷,血瘀冲任E.冲任瘀阻,气血运行不畅
A、血栓栓塞B、脂肪栓塞C、空气栓塞D、羊水栓塞E、肿瘤栓塞股骨干骨折
以下不是脂质体的制备方法的是
当设备已有施工图纸、在安装现场制作的非标准设备,其合同的价格应按( )确定。
高某因犯伤害罪而被判处有期徒刑5年,刑满释放后第4年又因盗窃罪被判处有期徒刑3年。在此情况下,()不能对高某适用。
教师引导学生选择有针对性的格言作为座右铭以自励、自律,使其获得教益的德育方法是()。
2016年2月,关于人类首次直接探测到了引力波的话题轰动世界。下列关于引力波的说法正确的是()。
A、 B、 C、 D、 A
ManyAsiantouristsdarenotgotoThailandsincethetsunamiin2004becauseoftheir______.Privatecompanieshavebeengran
最新回复
(
0
)