首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲油田是增值税一般纳税人,以1个月为1个纳税期缴纳增值税和资源税,2019年6月发生以下业务: (1)开采原油45万吨,伴采天然气2 100万立方米。 (2)当月开采原油过程中用于加热使用自采原油5万吨,其余40万吨原油当月全部销售,取得不
甲油田是增值税一般纳税人,以1个月为1个纳税期缴纳增值税和资源税,2019年6月发生以下业务: (1)开采原油45万吨,伴采天然气2 100万立方米。 (2)当月开采原油过程中用于加热使用自采原油5万吨,其余40万吨原油当月全部销售,取得不
admin
2022-07-27
34
问题
甲油田是增值税一般纳税人,以1个月为1个纳税期缴纳增值税和资源税,2019年6月发生以下业务:
(1)开采原油45万吨,伴采天然气2 100万立方米。
(2)当月开采原油过程中用于加热使用自采原油5万吨,其余40万吨原油当月全部销售,取得不含增值税销售额380万元;将伴采天然气全部销售,取得不含增值税销售额125万元。
(3)为邻省某油田提供生产性劳务,取得款项45.6万元,并在劳务发生地预缴了1.2万元;当月购入生产经营用水电,取得增值税专用发票上注明增值税9万元;从小规模纳税人处购进办公用品,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明增值税税款1.5万元。
其他相关资料:当地原油、天然气资源税税率为6%,取得相关票据均在当月通过税务机关认证并申报抵扣。
根据上述资料,回答下列问题:
该油田当月应纳增值税( )万元。
选项
A、75.78
B、54.20
C、27.59
D、0
答案
B
解析
原油增值税税率为13%,天然气增值税适用9%的税率。油气田企业之间提供生产性劳务征收增值税,油气田企业跨省、自治区、直辖市提供生产性劳务的,在劳务发生地按照3%的预征率计算缴纳增值税,在劳务发生地预缴的税款可从其应纳增值税中抵减。该油田当月可抵扣的增值税进项税额=9+1.5=10.5(万元)。该油田当月应缴纳的增值税=380×13%+125×9%+45.6÷(1+13%)×13%-10.5-1.2=54.20(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/g8oM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
境内的单位和个人提供的下列应税服务免征增值税的有()。
对于营改增企业,下列选项中属于不得抵扣进项税额的有()。
关于车辆购置税的计算,下列说法正确的是()。
关于资源税的说法,正确的是()
根据资源税的有关规定,下列资源应征收资源税的是()。
某市区一外商投资企业2015年3月缴纳进口环节增值税15万元,进口环节消费税26.47万元;本月实际缴纳增值税36万元,消费税80万元,营业税18万元。在税务检查过程中,税务机关发现,该企业所属宾馆上月隐瞒饮食服务收入50万元,本月被查补相关税金。该企业
(2009年)关于城市维护建设税的适用税率,下列表述正确的有()。
下列关于城市维护建设税纳税地点的说法中,不正确的是()。
某铜矿开采企业为增值税一般纳税人,2014年9月生产经营情况如下:采用分期收款方式销售自采铜矿石5000吨,不含税单价40元/吨,合同规定分两个月等额收回货款;将开采、收购的铜矿原矿各1000吨加工成铜锭(铜矿资源税税额为25元/吨)。本月应纳资源税为(
某企业为增值税一般纳税人,兼营增值税应税项目和免税项目。2014年10月应税项目取得不含税销售额1800万元,适用税率17%,免税项目取得销售额800万元;当月购进用于应税项目的材料支付价款900万元,适用税率17%;购进用于免税项目的材料支付价款300万
随机试题
制定《环境与资源保护法》的目的有()
寄生人体吸虫的繁殖方式是
A、 B、 C、 D、 E、 A
下列关于行政处罚中“一事不再罚原则”的表述正确的是()。
若函数f(x)=x(ax2+bx+c)(a≠0)在x=1和x=一1处有极值,则下列点一定在x轴上的是().
唐朝的有息借贷契约被称为()
证明:函数f(x)在x0处可导的充要条件是存在一个关于△x的线性函数L(△x)=α△x,使=0.
SQL是【】语言,其核心是【】。
RobertFrostwasborninSanFranciscoin1875.Whenhewasattheageoften,hewassenttoNewEngland,anareawhich【B1】____
CultureShockA)BecauseI’velivedinChinaforalongtime,localsoftensmileandgivemethehonorabletitleofbeing"a
最新回复
(
0
)