首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
A公司是经W市政府授权经营管理国有资产的大型国有企业,其前身是W市某行业主管部门,后改制为由该市国资委行使出资人职责的控股型股份有限公司。下属企业有30多家,所管理资产总额接近400亿,下属企业中有7家企业设置独立的内审部门,全系统专职内审人员40人,兼职
A公司是经W市政府授权经营管理国有资产的大型国有企业,其前身是W市某行业主管部门,后改制为由该市国资委行使出资人职责的控股型股份有限公司。下属企业有30多家,所管理资产总额接近400亿,下属企业中有7家企业设置独立的内审部门,全系统专职内审人员40人,兼职
admin
2019-03-12
26
问题
A公司是经W市政府授权经营管理国有资产的大型国有企业,其前身是W市某行业主管部门,后改制为由该市国资委行使出资人职责的控股型股份有限公司。下属企业有30多家,所管理资产总额接近400亿,下属企业中有7家企业设置独立的内审部门,全系统专职内审人员40人,兼职内审人员142人,内审部门向总经理报告。
A公司构建了以董事会为中心的公司治理框架,在董事会里设置了战略、审计等专业委员会,其中审计委员会主席由某下属企业总经理兼任。由于无股东会组织,董事会既是企业最高权力机构,又是决策机构,除董事长以外的董事全部在管理层任职,管理层由总经理负责。另外,W市国资委根据《W市国有企业监事会暂行办法》的规定对该公司派出监事会,负责监督董事会和高级管理层。但A公司董事会下各专业委员会委员产生办法、议事机制、工作机制没有明确规定,审计委员会也没有正式开展工作,其对内审机构也没有起到真正的督导作用。
要求:简要分析该企业在内部控制和公司治理中存在的主要问题并提出完善对策。
选项
答案
(1)内审部门向总经理报告不合规。完善对策:内部审计部门应和管理层进行必要沟通,并具有从管理层获得信息和解释的权利。为了提高内部审计部门的客观性和业绩,内部审计部门应该直接向董事会或者审计委员会负责。 (2)组织机构不健全,缺少股东会组织。完善对策:企业治理结构的设计应符合《公司法》及其他法律法规的要求,一般涉及股东(大)会、董事会、监事会和管理层。 公司组织机构的设计应使董事会能够为企业提供战略指导,并对管理层进行有效地监督,明确董事会成员和高级管理层各自的作用和责任,以促进董事会和管理层对于公司及其股东承担责任,并确保权力的平衡,避免个人权力不受约束。为了奠定管理和监督的坚实基础,应该规范和披露董事会及管理层的职能。 (3)审计委员会主席由某下属企业总经理兼任不恰当。完善对策:审计委员会是董事会下设的专门委员会之一,其组成成员应全部由独立、非行政董事组成,他们至少拥有相关的财务经验。审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。 (4)董事会下各专业委员会委员产生办法、议事机制、工作机制没有明确规定,不合规。完善对策:当董事会设立专业委员会时,他们的任命、构成和工作程序应该定义明确并由董事会公告。 (5)审计委员会没有正式开展工作,其对内审机构也没有起到真正的督导作用不合规。完善对策:确保充分且有效的内部控制是审计委员会的义务,其中包括负责监督内部审计部门的工作。审计委员会应监察和评估内部审计职能在企业整体风险管理系统中的角色和有效性。它应该核查内部审计的有效性,并批准对内部审计主管的任命和解聘,它还应确保内部审计部门能直接与董事会主席接触,并负有向审计委员会说明的责任。审计委员会及内部审计师需要确保内部审计部门正在有效运行。它将在四个主要方面对内部审计进行复核,即组织中的地位、职能范围、技术才能和专业应尽义务。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/gFK0777K
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
某盐场2010年3月份以自产液体盐4万吨和外购液体盐2万吨(已按5元/吨缴纳了资源税)加工固体盐2万吨对外销售,取得销售收入1000万元,固体盐税额为30元/吨。根据资源税法律制度的规定,该盐场3月份应纳资源税()万元。
根据增值税法律制度的规定,下列各项中,免征增值税的是()。
根据《会计法》的规定,某公司的下列人员中,应当对本公司会计工作和会计资料的真实性、完整性负责的是()。
资料(一)珠海毅力电器股份有限公司(以下简称毅力公司)是集研发、生产、销售、服务于一体的国有控股家电企业,其产品包括家用空调、中央空调、空气能热水器、TOSOT生活电器、晶弘冰箱等。成立于1991年的珠海毅力电器股份有限公司是目前全球最大的专业化
资料(一)根据童车行业的相关数据统计,童车市场潜力巨大,正释放出惊人的消费能力,而且据专家预测,随着中国2015年婴儿潮的到来,童车行业市场形势走进“春天里”是一个不争的事实。随着人们生活水平的不断提高,童车已经从“奢侈品”转向“必需品”,儿童的
资料(一)L集团成立于1984年,是一家以研究、开发、生产和销售自有品牌的计算机系统及其相关产品为主,在信息产业领域内多元化发展的大型企业,是国家120家试点大型企业集团之一,国家技术创新试点企业集团之一,是国内极具影响力的高科技公司之一。自成立
资料(一)厚德公司是生产建筑防水材料的上市公司(国家控股),它集研发、生产、销售、技术咨询和施工服务为一体,厚德公司建立了完整的管理体制,并设置了13个职能部门以及2个中心:(1)总裁办公室;(2)投资部;(3)法律事务部;(4)战略规划部;(5
资料(一)厚德公司是生产建筑防水材料的上市公司(国家控股),它集研发、生产、销售、技术咨询和施工服务为一体,厚德公司建立了完整的管理体制,并设置了13个职能部门以及2个中心:(1)总裁办公室;(2)投资部;(3)法律事务部;(4)战略规划部;(5
操作风险评估的原则之一是自下而上,也就是说,要全面识别和评估经营管理中存在的操作风险因素,必须将风险控制的关口前移,自下而上逐级开展操作风险的识别与评估。这是因为()。
2010年年初,某公司总经理在公司全体员工大会上表示本年度是该公司的内部控制建设年,因此他明确表示了以下几点看法:第一,内部控制将是该公司的一个长期目标;第二,只要建立起公司完善有效的内部控制,该公司的所有经营目标都将得到实现;第三,企业内部控制建设将完全
随机试题
在监督执纪“四种形态”中,要让()成为常态。
“通过积极的思想斗争,不断提高自我的道德认识,陶冶道德情感,磨练道德意志,坚定道德信念,培养道德行为,形成适应社会发展需要的科技道德品质,并不断实现向崇高科技道德境界的升华”,这是科技道德修养的()。
某女,月经周期为33~35天,经来淋漓至14日始净,诊断是:
简易呼吸气囊的按压频率是多少
甲、乙、丙的共同侵权行为造成了丁9000元的财产损失。丁和甲、乙达成协议,甲、乙各向丁支付2000元后,丁就不再追究甲、乙的责任。在此情况下,丁应将()。
某铁路复线工程两个车站之间的示意图如下,业主要求下行方向先开通。问题:图示并说明拨接拢口处的施工步骤。
V形走势往往出现在市场剧烈波动之中,比较容易预测。( )
根据商业银行绿色信贷合同管理的要求,对涉及重大环境和社会风险的客户,说法错误的是()。
青海湖的湟鱼是一种味道鲜美的鱼,近年来由于自然环境的恶化和人的过度捕获,导致湟鱼数量大量减少,成了珍稀动物。凡是珍稀动物都是需要保护的动物。如果以上陈述为真,则除了以下哪项外其余的陈述都必然为真?
MasonCenter2364ShelbyRoad165GreenleafRoadCooperCity,VA25365Moray,VA36458854-254-9873854-260-8519Ourrecordsin
最新回复
(
0
)