甲公司(制造企业、增值税一般纳税人)2013年10月1日将一台设备租给乙公司(增值税一般纳税人、租人设备用于管理部门)，租期一年，全年租金于2013年10月1日一次性支付12万元(含税)。甲公司收到款项，乙公司取得增值税专用发票并通过认证。问题：

admin2017-03-31 33

问题甲公司(制造企业、增值税一般纳税人)2013年10月1日将一台设备租给乙公司(增值税一般纳税人、租人设备用于管理部门)，租期一年，全年租金于2013年10月1日一次性支付12万元(含税)。甲公司收到款项，乙公司取得增值税专用发票并通过认证。
问题：
分别说明这笔设备租金在甲、乙公司的企业所得税处理。

选项

答案甲公司对该笔设备的租金，可按合同约定的应付租金的日期(即2013年10月1日)，确认收入的实现；也可根据收入与费用配比原则，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。乙公司属于以经营租赁方式租人设备，发生的租金支出，按照租赁期限均匀扣除。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/gPig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

下列有关合伙企业清算的说法中，正确的有()。

关于普通合伙企业的出资，下列说法错误的是()。

下列关于特殊的普通合伙企业的说法中，正确的是()。

根据《刑法》及有关规定，属于自首的情节有()。

根据《合同法》规定，应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方存在特定情形的，可以中止履行。这些情形有()。

甲、乙订立买卖合同，甲卖某型号钢材5吨给乙。但是，在合同订立时，甲并没有此型号钢材。乙后来发现这一情况，于是向法院提起诉讼。下列关于合同效力及违约金的说法中，正确的有()。

公司应当在登记的经营范围内从事经营活动。下列有关公司经营范围的表述中，正确的是()。

市场体系的基础是()

引起麻痹性斜视的病因包括

按照老幼剂量折算表计算，65岁的老年患者用药剂量应调整为

促进排卵药物不包括

会计人员对公司原材料进行盘点时，结果盘亏，经查实，属于自然灾害损失。对此的正确会计处理应是将会计损失计入（　　）。

把下面的六个图形分为两类，使每一类图形都有各自的共同特征或规律，分类正确的一项是()。

创造性是指个体产生新奇、独特的、有社会价值的产品的()

结合你的项目管理经验，简要分析项目中出现这种局面的可能原因。项目经理许某在实施“无线通”时可能遇到的风险有哪些?结合你的项目管理经验，请简要叙述许某为走出这样的困境，可能采取的措施。

SpeakerA:Wouldyoulikeanotherpieceofapplepie?SpeakerB:______

涉税服务实务

税务师职业资格

下列有关合伙企业清算的说法中，正确的有()。

关于普通合伙企业的出资，下列说法错误的是()。

下列关于特殊的普通合伙企业的说法中，正确的是()。

根据《刑法》及有关规定，属于自首的情节有()。

根据《合同法》规定，应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方存在特定情形的，可以中止履行。这些情形有()。

甲、乙订立买卖合同，甲卖某型号钢材5吨给乙。但是，在合同订立时，甲并没有此型号钢材。乙后来发现这一情况，于是向法院提起诉讼。下列关于合同效力及违约金的说法中，正确的有()。

公司应当在登记的经营范围内从事经营活动。下列有关公司经营范围的表述中，正确的是()。

市场体系的基础是()

引起麻痹性斜视的病因包括

按照老幼剂量折算表计算，65岁的老年患者用药剂量应调整为

促进排卵药物不包括

会计人员对公司原材料进行盘点时，结果盘亏，经查实，属于自然灾害损失。对此的正确会计处理应是将会计损失计入（ ）。

把下面的六个图形分为两类，使每一类图形都有各自的共同特征或规律，分类正确的一项是()。

创造性是指个体产生新奇、独特的、有社会价值的产品的()

结合你的项目管理经验，简要分析项目中出现这种局面的可能原因。项目经理许某在实施“无线通”时可能遇到的风险有哪些?结合你的项目管理经验，请简要叙述许某为走出这样的困境，可能采取的措施。

SpeakerA:Wouldyoulikeanotherpieceofapplepie?SpeakerB:______

会计人员对公司原材料进行盘点时，结果盘亏，经查实，属于自然灾害损失。对此的正确会计处理应是将会计损失计入（　　）。