首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司2014年12月1日购入一项设备,原值为2000万元,使用年限为10年,会计处理时按照直线法计提折旧,税法规定按双倍余额递减法计提折旧,设备净残值为零。甲公司所得税税率为25%。2015年年末,甲公司因该项设备产生的“递延所得税负债”余额为 (
甲公司2014年12月1日购入一项设备,原值为2000万元,使用年限为10年,会计处理时按照直线法计提折旧,税法规定按双倍余额递减法计提折旧,设备净残值为零。甲公司所得税税率为25%。2015年年末,甲公司因该项设备产生的“递延所得税负债”余额为 (
admin
2017-04-12
37
问题
甲公司2014年12月1日购入一项设备,原值为2000万元,使用年限为10年,会计处理时按照直线法计提折旧,税法规定按双倍余额递减法计提折旧,设备净残值为零。甲公司所得税税率为25%。2015年年末,甲公司因该项设备产生的“递延所得税负债”余额为 ( )万元。
选项
A、30
B、10
C、15
D、50
答案
D
解析
2015年年末该项设备的账面价值=2000-2000/10=1800(万元),计税基础=2000-2000×2/10=1600(万元),应纳税暂时性差异=1800-1600=200(万元),2015年年末“递延所得税负债”科目余额=200×25%=50(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/gUm0777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
2005年4月15日,A公司销售一批商品给B公司,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为4500000元,增值税销项税额为765000元,款项尚未收到。双方约定,B公司应于2005年10月31日付款。2005年6月4日,经与中国银行协商后约定:A公司将应收
企业以回购股份形式奖励本企业职工的,属于权益结算的股份支付,其会计处理正确的有()。
外购的投资性房地产,应当按取得时的实际成本进行初始计量,其成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。( )
下列属于职工薪酬核算范围的有()。
对各项资产按取得时的实际交易价格计量,其遵循的会计核算原则是( )。
2012年12月甲公司因某业务分部长期亏损,决定进行重大业务重组。按照重组计划,预计将发生重组直接支出3000000元、留用职工岗前培训支出500000元。该重组业务有详细、正式的重组计划并已对外公告,则甲公司2012年末应确认的预计负债是(
企业支付的所得税、增值税、印花税、房产税、契税、耕地占用税等,应作为经营活动产生的现金流量,列入“支付的各项税费”项目。()
企业在编制现金流量表时,对企业为职工支付的住房公积金、为职工缴纳的商业保险金、社会保障基金等,应按照职工的工作性质和服务对象分别在经营活动和投资活动产生的现金流量有关项目中反映。()
(2000年考试真题)华远股份有限公司为增值税一般纳税企业,原材料按计划成本计价核算,A材料计划单位成本为305元/公斤。期末存货按成本与可变现净值孰低法计价,中期期末和年度终了按单个存货项目计提存货跌价准备。该公司1999年A材料的有关资料如下:(1)
下列不属于事业收入核算内容的选项有()。
随机试题
关于肠易激综合征的叙述,错误的是
风寒袭肺证咳嗽首选方剂为()
下列作业中,属于高温高湿作业的是()。
工程质量事故处理方案的辅助决策方法中的实验验证,采用的是()。
甲公司是一家服装生产企业,按订单组织生产,2020年9月接受订单加工200件夹克和100件西服。西服和夹克均需先后经过裁剪和缝纫两道作业工序方可完成。原材料均在开工时一次性投入,公司采用作业成本计算法计算成本。公司财务部门和生产技术部门对生产过程进行了分析
如果亚洲和非洲的和平有了保障,那么世界和平就有了保障;而只有彻底铲除恐怖主义,世界和平才能有保障。但是,事实上,恐怖主义在中东不断地制造事端。由此可见()。
将心理学引入教育学的第一人是()。
打开考生文件夹下的演示文稿yswg.pptx,根据考生文件夹下的文件“PPT-素材.docx”,按照下列要求完善此文稿并保存。为第一张幻灯片的副标题、第三到第六张幻灯片的图片设置动画效果,第二张幻灯片的四个文本框超链接到相应内容幻灯片;为所有幻灯片设置
Accordingtotheprofessor,whydoesSartrerejectmostWesternapproachestoethics?
Manhasabigbrain.Hecanthink,learnandspeak.Scientistsusedtothinkthatmanisdifferentfromanimalsbecausehethinksa
最新回复
(
0
)