某增值税一般纳税人2009年5月外购材料 10000公斤，每公斤支付价款和税款分别为2元和0.34元，取得增值税专用发票并于当月通过认证。材料入库后，因管理不善被盗1000公斤。生产车间领用材料9000公斤，共生产了产成品3000套，其中2200套用于直接

admin2010-06-19 77

问题某增值税一般纳税人2009年5月外购材料 10000公斤，每公斤支付价款和税款分别为2元和0.34元，取得增值税专用发票并于当月通过认证。材料入库后，因管理不善被盗1000公斤。生产车间领用材料9000公斤，共生产了产成品3000套，其中2200套用于直接销售，300套用于发放给企业职工，500套因管理不善被水浸毁了。该纳税人当月允许抵扣的进项税额应为( )元。

选项 A、3400
B、2550
C、2560
D、2244

答案B

解析每套耗用原料=9000÷3000=3(公斤/套)；不得抵扣的进项税额=1000×0.34+500×3×0.34=850(元)；允许抵扣的进项税额=10000×0.34-850=2550(元)

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税法一

税务师职业资格

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税法一

税务师职业资格

企业的下列各项所得中，可以免征企业所得税的有()。

依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有()。

根据个人所得税法的规定，下列说法正确的是()。

中国公民张先生在甲企业工作了3年，2019年4月与甲企业解除劳动关系，取得一次性补偿收入100000元。甲企业所在地上年职工平均工资为30000元。张先生的补偿收入应缴纳个人所得税()元。

对《资源税税目税额表》中未列举名单的纳税人适用的税额，由(　　)确定。

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妊娠时胎膜早破患者应采用的体位是()。

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上市公司对外担保须经董事会或股东大会审议。()

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【C1】______inawarispainfultoanynation.Nonationswantstosenditsyoungpeopletofightanddie.Itisevenworsewhent

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根据个人所得税法的规定，下列说法正确的是()。

中国公民张先生在甲企业工作了3年，2019年4月与甲企业解除劳动关系，取得一次性补偿收入100000元。甲企业所在地上年职工平均工资为30000元。张先生的补偿收入应缴纳个人所得税()元。

对《资源税税目税额表》中未列举名单的纳税人适用的税额，由( )确定。

我国中小学对学生进行德育的基本方法是()

妊娠时胎膜早破患者应采用的体位是()。

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上市公司对外担保须经董事会或股东大会审议。()

规范教育学建立的标志是()。

犯罪未遂中的“犯罪未得逞”是指()。

【C1】______inawarispainfultoanynation.Nonationswantstosenditsyoungpeopletofightanddie.Itisevenworsewhent

对《资源税税目税额表》中未列举名单的纳税人适用的税额，由(　　)确定。