首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2017年4月具体经营业务如下: (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法,按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3 000万元并给业主开具了增值税专用
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2017年4月具体经营业务如下: (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法,按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3 000万元并给业主开具了增值税专用
admin
2018-12-21
28
问题
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2017年4月具体经营业务如下:
(1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法,按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3 000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包含税金额1 200万元,取得分包商(采用一般计税方法)开具的增值税专用发票。
(2)桥梁建造业务为甲供工程,该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4 000万元并开具了增值税普通发票,该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包含税金额1 500万元,取得分包商开具的增值税普通发票。
(3)从国外进口一台机器设备,国外买价折合人民币80万元,运抵我国入关前支付的运费折合人民币4.2万元,保险费折合人民币3.8万元。人关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0.11万元,该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目,该企业未分开核算。
(4)将购进的一批瓷砖用于新建的自建综合办公大楼在建工程,该批瓷砖为2017年1月购进,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明增值税税额为40万元,已计入2017年1月的进项税额进行抵扣。
(5)发生外地出差住宿费支出价税合计6.36万元,取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票,发生餐饮费支出价税合计3万元,取得增值税普通发票。
(其他相关资料,假定关税税率为10%,上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(1)企业在乙省应预缴的增值税。
选项
答案
一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务采用一般计税方法计税的,应预缴税款﹦(全部价款和价外费用一支付的分包款)÷(1﹢11%)×2%﹦(3 000-1 200)﹢(1﹢11%)×2%﹦32.43(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/gdXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2009年3月发生以下业务:(1)自林场购进原木一批,取得林场开具的普通发票注明价款128万元;运至企业,支付运费8.9万元,取得运费发票;(2)将购进原木部分制成高档桌椅,销售
某市政府有办公用房一栋,账面房产价值4000万元。2009年将其中的1/5对外出租,当年取得租金收入220万元。已知该地区计算房产余值时减除幅度为30%,则该市政府当年应纳房产税为()。
纳税人有下列行为之一的,由税务机关责令限期改正并处以2000元以下的罚款;情节严重的,处以2000元以上10000元以下的罚款()。
下列纳税人中,可选择按小规模纳税人纳税管理的有()。
某汽车制造厂以自产越野车(汽缸容量2400毫升)20辆投资入股某电视传媒公司,计600万元,20%股份。该厂生产的同一型号的越野车售价分别为40万元/辆、35万元/辆、30万元/辆,则用作投资入股的越野车应缴纳的消费税为()。
约翰为在某市工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在同与中国签订了税收协定,约翰已经在中国境内连续居住满5年,2012年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,2012年12月取得收入如下:(1)从中国境内任职的外商投资企业取得工资收入25000元;从
约翰为在某市工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在同与中国签订了税收协定,约翰已经在中国境内连续居住满5年,2012年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,2012年12月取得收入如下:(1)从中国境内任职的外商投资企业取得工资收入25000元;从
获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起的一定期限内缴纳耕地占用税,该期限为()。
甲将原值28万元的房产评估作价30万元投资乙企业,乙企业办理产权登记后又将该房产以40万元价格售与丙企业,当地契税税率3%,则()。
下列关于企业改制重组行为中,需要缴纳契税的为()。
随机试题
Thatlargeanimalsrequirealuxuriantvegetation,hasbeenageneralassumptionwhichhaspassedfromoneworktoanother;but
A.外斐试验B.肥达试验C.冷凝集试验D.Ascoli试验E.抗链“O”试验辅助诊断斑疹伤寒的是
送患者至病房,不需采取的处理措施是预防措施不包括
严重颌面磨损引起颞下颌关节紊乱病的主要原因是
Ⅱ类精密进近灯光系统的侧边灯发()光。
既是产业发展链的开端,又是自主知识产权产业化的前提的是()。
某公司年终利润分配前的股东权益项目资料如下:公司股票的每股现行市价为35元。计算回答下述互不关联的问题:计划按每10股送1股的方案发放股票股利,并按发放股票股利后的股数每股派发现金股利0.2元.股票股利的金额按现行市价计算。计算完成这一分配方案后
高中地理新课程改革主要基于以下基本理念:培养现代公民必备的地理素养:满足学生不同的地理学习需要;重视对地理问题的探究;强调信息技术在地理学习中的应用;注重学习过程评价和学习结果评价的结合。而研究性学习的设置正是这些基本理念的集中体现。你将在教学中指导学生开
依据法律规定,在管制的判决和执行方面,下列哪一说法是不正确的?()
学生在教学过程中的主体作用的最高表现形式是()
最新回复
(
0
)