首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业为增值税一般纳税人,适用17%增值税税率,某年5月有关业务如下: (1)销售甲产品给某大商场,(开具专用发票)销售额800 000元;另开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入58 500元。 (2)销售乙产品,开具普通发票取得收
某生产企业为增值税一般纳税人,适用17%增值税税率,某年5月有关业务如下: (1)销售甲产品给某大商场,(开具专用发票)销售额800 000元;另开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入58 500元。 (2)销售乙产品,开具普通发票取得收
admin
2013-06-10
70
问题
某生产企业为增值税一般纳税人,适用17%增值税税率,某年5月有关业务如下:
(1)销售甲产品给某大商场,(开具专用发票)销售额800 000元;另开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入58 500元。
(2)销售乙产品,开具普通发票取得收入292 500元。
(3)销售3年前购入并使用过的应税固定资产,取得收入40 000元。
(4)购进货物取得专用发票,注明支付的货款600 000元,税款102 000元,另支付购货的运费60 000元,取得运输公司开具的普通发票。
(5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购款300 000元,支付给运输单位的运费50 000元,取得相应合法凭证。
(注:以上相关票据均符合税法的规定)
[要求]
请分步计算该企业5月份应纳增值税。(计算结果四舍五入,保留整数。)
选项
答案
(1)销项税额=[800 000+58 500÷(1+17%)]B17%=144 500(元) (2)销项税额=[292 500÷(1+17%)]B17%=42 500(元) (3)销售自己使用过的固定资产应纳税额=[40 000÷(1+4%)]B4%÷2=769(元) (4)进项税额=102 000+60 000B7%=106 200(元) (5)进项税额=300 000B13%+50 000B7%=42 500(元) 该企业5月份应纳税额=144 500+42 500-106 200-42 500+769=39 069(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/gmLr777K
本试题收录于:
财经法规与职业道德题库会计从业资格分类
0
财经法规与职业道德
会计从业资格
相关试题推荐
泰运贸易有限公司是一家小型商贸企业,2011年发生以下事项:(1)该公司办公室主任持一张领导签字的白条,报销招待费,因有领导签字,出纳人员B办理了报销手续。(2)公司供销员C持若干张差旅费发票前来报销,出纳人员B发现其中一张发票有改动的痕迹。由于怕影响
审计机关对安达股份有限公司2011年财务情况进行审计时,发现有以下行为:(1)公司作为一般纳税人,在未发生存货购入业务的情况下,从其他企业买入空白增值税发票,并在发票上注明购入商品买价2000万元、增值税额340万元。财务部门以该发票为依据,编制购入商品
单位和个人检举违反《会计法》和国家统一的会计制度的行为,也属于会计工作社会监督。()
对违反《会计法》行为情节严重的会计人员,由县级以上的人民政府财政部门吊销其会计从业资格证书。()
会计发票就是专用发票。()
账表相符,是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。()、
我国预算法规定的预算支出形式有()。
支票的金额、收款人名称,可由出票人授权补记,未补记前不得背书转让和提示付款。()
根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定,发生()事由的,存款人应当向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。
以下不属于单位内部会计监督要实现的工作目标的是()。
随机试题
党在社会主义初级阶段的基本路线中,()体现了实现社会主义现代化奋斗目标的领导力量和依靠力量。
Manydisadvantagedpupilstendtorejecttheschoolandeverythingit______.
在疾病的临床期阶段,采取措施减少疾病危害,防止伤残和促进康复,提高生命质量的预防是()。
李某,在某医疗单位行医注册后2年多,始终没有上班工作。单位向上级卫生行政部门报告,注销注册。其理由是
如果企业保留与商品所有权的主要风险和报酬,则在发出商品时确认该项商品销售收人。()
甲股份有限公司委托证券公司发行股票1000万股,每股面值1元,每股发行价格8元,向证券公司支付佣金500万元。该公司应记人“资本公积一股本溢价”科目的金额为()万元。
政策的调控功能常常表现出特有的(),即鲜明地强调政府工作的侧重点。
毛泽东在《(共产党人)发刊词》中所说的“伟大的工程”是指()
某种部件使用在10000台计算机中,运行工作1000小时后,其中20台计算机的这种部件失效,则该部件千小时可靠度R为______。
A、Thehotelturnstobemuchbetter.B、Thereisnodifferenceinthehotelcomparedwiththeformertimes.C、Thehotelissurpri
最新回复
(
0
)