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某家具公司为增值税一般纳税人。2018年2月,该公司发生以下经济业务: (1)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格9万元,已纳关税1万元。 (2)从甲企业购人用于生产家具的板材一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值
某家具公司为增值税一般纳税人。2018年2月,该公司发生以下经济业务: (1)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格9万元,已纳关税1万元。 (2)从甲企业购人用于生产家具的板材一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值
admin
2018-09-12
27
问题
某家具公司为增值税一般纳税人。2018年2月,该公司发生以下经济业务:
(1)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格9万元,已纳关税1万元。
(2)从甲企业购人用于生产家具的板材一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元。
(3)从林场直接购进用于生产家具的原木一批,收购凭证上注明收购价款20万元,料已入库。
(4)销售家具一批,取得销售额(含增值税)103.3万元,并收取优质费2万元。
要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题(答案中的金额单位用万元表示)。
计算该公司2月份增值税进项税额。
选项
答案
2月份可以抵扣的进项税额=40×17%+20×ll%+1.7=6.8+2.2+1.7=10.7(万元)。
解析
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中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
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