某公司拟采购一批零件，A供应商规定的付款条件：10天之内付款98万元；30天之内付款100万元。要求：对以下互不相关的两问进行回答：假设银行短期贷款利率为15%，计算放弃现金折扣的成本，并确定对该公司最有利的付款日期和价格；

admin2014-09-08 35

问题某公司拟采购一批零件，A供应商规定的付款条件：10天之内付款98万元；30天之内付款100万元。要求：对以下互不相关的两问进行回答：
假设银行短期贷款利率为15%，计算放弃现金折扣的成本，并确定对该公司最有利的付款日期和价格；

选项

答案折扣百分比=(100-98)/100=2% 放弃现金折扣的成本 =2%/(1-2%)×360/(30-10)×100% =36.73% 因为放弃现金折扣成本高于银行短期贷款的利率，所以应该享受折扣，而用更低的成本通过短期贷款取得所需的资金，因此最有利的付款日期为第10天付款，价格为98万元。

解析

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财务成本管理

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