A公司2009年经营活动产生的现金流量净额为45万元,投资活动产生的现金流量净额为一40万元,筹资活动产生的现金流量净额为0.5万元;2010年经营活动产生的现金流量净额为一15万元,投资活动产生的现金流量净额为25万元,筹资活动产生的现金流量净额为1万元

admin2017-11-19  38

问题 A公司2009年经营活动产生的现金流量净额为45万元,投资活动产生的现金流量净额为一40万元,筹资活动产生的现金流量净额为0.5万元;2010年经营活动产生的现金流量净额为一15万元,投资活动产生的现金流量净额为25万元,筹资活动产生的现金流量净额为1万元。
  要求:
  (1)计算A公司2009年和2010年现金及现金等价物净额。
  (2)对A公司2009年和2010年的现金流量状况作简要分析。

选项

答案(1)A公司2009年的现金及现金等价物净额=45—40+0.5=5.5(万元) A公司2010年的现金及现金等价物净额=一15+25+1=11(万元) (2)A公司2009年经营活动产生的现金流量净额为45万元,意味着企业生产经营较为好。 投资活动产生的现金流量净额为一40万元,可能是因为企业投资收益较差。导致现金的流出;也可能是因为企业当期投资额较大,形成的现金流出。在结合该公司2010年投资活动产生的现金流量净额为25万元的数据分析后,我们认为2009年投资活动产生的现金流量净额为一40万元属于后一原因的可能性更大。2009年筹资活动产生的现金流量净额为0.5万元,说明该公司的资金需求主要由自身现金流入解决。 A公司2010年经营活动产生的现金流量净额为一15万元,意味着企业生产经营不太正常,现金流转存在问题;投资活动产生的现金流量净额为25万元,可能是因为企业收回投资导致现金的流入;筹资活动产生的现金流量净额为1万元,该公司的资会需求主要由自身现金流入解决。

解析
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