假设其他条件均保持不变,则下列关于商业银行利率风险的表述,正确的是( )。

admin2010-05-09  24

问题 假设其他条件均保持不变,则下列关于商业银行利率风险的表述,正确的是(    )。

选项 A、购买票面利率为3%的国债,当期资金成本为2%,则该交易不存在利率风险
B、资产以固定利率为主,负债以浮动利率为主,则利率上升有助于增加收益
C、以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券,其债券利率风险为0
D、发行固定利率债券有助于降低利率上升可能造成的风险

答案D

解析 该交易存在基准风险,又称利率定价基础风险,A选项错误;当利率上升时,资产收益固定,负债成本上升,收益减少,B选项错误;以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券,其利率会随市场状况波动,存在利率风险,C选项错误;对发行人来说,发行固定利率债券固定了每期支付利率,将来即使市场利率上升,其支付的成本也不随之上升,因而有效地降低了利率上升的风险。
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