首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
李强刚取得税务师执业证书,现就职于某税务师事务所,遇到如下咨询业务: 某增值税一般纳税人,2016年9月至12月每月均固定外购材料,取得增值税专用发票,注明税额17万元,应税固定收入为200万元,免税收入分别是100万元、50万元、100万元、50万元。已
李强刚取得税务师执业证书,现就职于某税务师事务所,遇到如下咨询业务: 某增值税一般纳税人,2016年9月至12月每月均固定外购材料,取得增值税专用发票,注明税额17万元,应税固定收入为200万元,免税收入分别是100万元、50万元、100万元、50万元。已
admin
2020-12-21
19
问题
李强刚取得税务师执业证书,现就职于某税务师事务所,遇到如下咨询业务:
某增值税一般纳税人,2016年9月至12月每月均固定外购材料,取得增值税专用发票,注明税额17万元,应税固定收入为200万元,免税收入分别是100万元、50万元、100万元、50万元。已知,企业外购材料用于应税项目与免税项目无法划分。
请帮助分析并回答下列问题:
假设取得的增值税专用发票当月认证,根据上述资料计算各月应纳的增值税税额。
选项
答案
9月不得抵扣的进项税额=17×100÷(200+100)=5.67(万元) 9月应纳增值税=200×17%-(17-5.67)=22.67(万元) 10月不得抵扣的进项税额=17×50÷(200+50)=3.4(万元) 10月应纳增值税=200×17%-(17-3.4)=20.4(万元) 11月不得抵扣的进项税额=17×100÷(200+100)=5.67(万元) 11月应纳增值税=200×17%-(17-5.67)=22.67(万元) 12月不得抵扣的进项税额=17×50÷(200+50)=3.4(万元) 12月应纳增值税=200×17%-(17-3.4)=20.4(万元) 合计应纳增值税为86.14万元。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/hFag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
某省税务局拟确定一家服务业、娱乐业、文化体育业专用发票印制企业。甲公司、乙公司均向该省税务局提出了印制发票许可的申请。省税务局最后决定批准甲公司的申请。甲公司的申请被批准一个月后,乙公司得知此事。乙公司认为:①甲公司不具备规定的印制专用发票的技术条件;②省
张某为避免合作矛盾与问题,不想与人合伙或合股办企业,欲自己单干。朋友对此提出以下建议,其中正确的有()。
下列有关公司合并、分立规则的说法中,正确的有()。
根据《合伙企业法》规定,下列有关普通合伙企业财产、财产份额转让以及出质的说法中,正确的是()。
根据《中华人民共和国合伙企业法》的有关规定,下列有关普通合伙企业的说法正确的是()。
2018年8月8日,甲、乙、丙、丁共同出资设立了大信有限责任公司(下称“大信公司”)。公司未设董事会,仅设丙为执行董事。2019年6月8日,甲与戊订立合同,约定将其所持有的全部股权以20万元的价格转让给戊。甲于同日分别向乙、丙、丁发出拟转让股权给戊的通知书
下列有关抵押权的说法中,正确的是()。
甲公司欠乙公司货款5万元到期未还。乙公司需付甲公司5万元加工费,但已过诉讼时效。下列有关甲、乙公司主张抵销的说法中,正确的有()。
纳税人缴纳税款后,实施假报出口手段骗取出口退税,骗取税款数额超过其缴纳的税款部分,涉嫌构成()。
税务机关在征税时,只能根据法定的征税范围、征税对象以及税种、税目、税率来进行,没有选择、裁量的余地。这种税收征管行为是()。
随机试题
附睾缺如
其治疗首选穴位:垂肩屈肘,肘尖到达处的穴位是:
A.动力性肠梗阻B.血运性肠梗阻C.机械性肠梗阻D.不完全性肠梗阻E.绞窄性肠梗阻由于器质性病变致肠腔变小,使肠内容物通过发生障碍,称为
下列权利中属于相对权的是______。
铁路路堑边坡高度不宜超过()m。
谈谈如何运用有效的教学方法培养学生的心智技能。
Mostofushaveformedon【C1】________picturesoflifeonadesertisland.Wesometimes【C2】________adesertislandtobeasorto
Alandfreefromdestruction,pluswealth,naturalresources,andlaborsupply—allthesewereimportantfactors,inhelpingEngl
Eatinghealthilycostsabout$1.50moreperpersondaily,accordingtothemostthoroughreviewyetoftheaffordabilityofahe
设在SQLServer2008中,某关系表需要存储职工的工资信息,工资的范围为2000~10000,设用整型类型存储。下列数据类型中最合适的是()
最新回复
(
0
)