首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司系增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%计提法定盈余公积。甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月5日,2016年度所得税汇算清缴于2017年4月30日完成,预计未来期间能够取得足够的应纳税所
甲公司系增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%计提法定盈余公积。甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月5日,2016年度所得税汇算清缴于2017年4月30日完成,预计未来期间能够取得足够的应纳税所
admin
2019-07-24
40
问题
甲公司系增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%计提法定盈余公积。甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月5日,2016年度所得税汇算清缴于2017年4月30日完成,预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异,相关资料如下:
资料一:2016年6月30日,甲公司尚存无订单的W商品500件,单位成本为2.1万元/件,市场销售价格为2万元/件,估计销售费用为0.05万元/件。甲公司未曾对W商品计提存货跌价准备。
资料二:2016年10月15日,甲公司以每件1.8万元的销售价格将500件W商品全部销售给乙公司,并开具了增值税专用发票,商品已发出,付款期为1个月,甲公司此项销售业务满足收入确认条件。
资料三:2016年12月31日,甲公司仍未收到乙公司上述货款,经减值测试,按照应收账款余额的10%计提坏账准备。
资料四:2017年2月1日,因W商品质量缺陷,乙公司要求甲公司在原销售价格基础上给予10%的折让,当日,甲公司同意了乙公司的要求,开具了红字增值税专用发票,并据此调整原坏账准备的金额。假定上述销售价格和销售费用均不含增值税,且不考虑其他因素。
要求:
编制2017年2月1日因销售折让结转损益及调整盈余公积的会计分录。
选项
答案
以前年度损益调整借方金额=90一22.5-10.53+2.63=59.6(万元)。 借:利润分配——未分配利润 59.6 贷:以前年度损益调整 59.6 借:盈余公积 5.96 贷:利润分配——未分配利润 5.96
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/hVQ0777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
下列各项中,属于投资性房地产的是()。
若企业采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,下列说法中,正确的是()。
2015年1月1日甲公司以2000万元的价格购入一栋办公楼。该办公楼的预计尚可使用年限为20年,董事会批准之后决定进行经营出租,甲公司对其以公允价值模式进行后续计量,截止到2015年年末尚未对外出租,此时该办公楼的公允价值为2200万元,则2015年年末甲
某企业的投资性房地产采用公允价值计量模式。2016年1月1日,该企业将一项固定资产转换为投资性房地产。该固定资产的账面余额为100万元,已提折旧20万元,已经计提的减值准备为10万元。该投资性房地产的公允价值为75万元。转换日投资性房地产的入账价值为(
南云公司为上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;主要从事机器设备的生产和销售,销售价格为公允价格(不含增值税额),销售成本逐笔结转。20×3年度,南云公司有关经济业务资料如下:(1)1月31日,向甲公司销售100台A机器设备,
注册会计师在对甲公司2×12年度财务报表进行审计时,关注到以下交易或事项的会计处理:(1)2×12年2月10日,甲公司将本公司商品出售给关联方(乙公司),期末形成应收账款5000万元。甲公司应对1年以内的应收账款按5%计提坏账准备,但其规定对应收
甲公司为上市公司,主要从事机器设备的生产和销售。甲公司适用的所得税税率为25%,采用资产负债表债务核算其所得税,预计未来有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。除研发支出形成的无形资产外,甲公司其他相关资产的初始入账价值均等于计税基础,且折旧或摊销方
甲公司为境内注册的公司,其控股80%的乙公司注册地为英国伦敦。甲公司生产产品的30%销售给乙公司,由乙公司在英国销售;同时,甲公司生产所需原材料的30%自乙公司采购。甲公司以人民币作为记账本位币,出口产品和进口原材料均以英镑结算。乙公司除了销售甲公司的产品
企业选定境外经营的记账本位币,不应当考虑()因素。
资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率发生重大变化属于资产负债表日后非调整事项。()
随机试题
宋代文学的代表样式是()
病人对医生的期望是
耕地占补平衡是占用耕地单位和个人的法定义务。()
“俄国诗歌的太阳”指的是()。
纸质图书价格近年来一直在上涨。如今一本纸质图书动辄四五十元,比前几年贵出不止一倍,这让许多原本就不经常买书的人望而却步。数字化阅读则不一样,不仅正规出版的电子书远较纸质图书便宜,而且在电脑、手机等平台都可随时阅读,十分方便。电子书易于保存、便于检索,这也是
Herinterestinredecoratingthebighousekepther______forawholeweek.
设,A*是A的伴随矩阵,则A*x=0的通解是___________.
InternetdatashowsthatAmericanyoungeradultshavebecometheprimarygroupmadaboutalteringtheirpersonalappearance.Onc
Cache用于存放主存数据的部分副本,主存单元地址与Cache单元地址之间的转换工作由__________完成。(2008年下半年试题)
【B1】【B9】
最新回复
(
0
)